如果有专门的税务部门，则税务部门必须到财政部门或法律部门来，如果没有，则财务更为合适。
（1）从税收筹划的概念和意义上讲，企业税收筹划不仅促进了企业经济行为的有效选择，而且增强了企业的竞争力。
1.税收筹划有利于积累企业可支配收入。
2.做好税收筹划，将帮助企业暂时获得延期税收的好处。
3.做好税收筹划，有利于企业做出正确的决策，做出投资，生产和经营决策，并获得最大的税收优惠。
4.做好税收筹划将有助于企业减少或避免税收处罚。
（2）在税收筹划的概念和意义以及税收筹划的原则上，有利于实现国家税收法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用并增加国民收入
1.做好税收准备工作，有利于国家税收政策法规的实施。
2.做好税收准备工作将有助于增加财政收入。
3.做好税收准备工作将有助于增加国家外汇收入。
4.做好税务准备工作，有利于税务代理业的发展。
让我们谈谈税收筹划的原则和可行性
（1）从法律的角度来看，我们实际进行的税收筹划是合理且合法的。
1.大多数公司现在都在进行税收筹划，但其中一些公司却没有，主要是因为它们担心违反法律。这么说吧，税收筹划是在法律法规允许的范围内进行的。这是纳税人根据国家法律和税收法规，决定在各种税收计划中选择税收利益最大化计划的前提。合法性。
2.从法律的角度来看，我们的税收筹划不仅是合法的，而且符合国家税法的立法意图。
（1）实际上，税收计划是预先计划的。
（2）实际进行的税收筹划具有明确的目的。
3.公司计划的原则是什么？
（1）税收筹划不违反国家颁布的税收法律的法律法规。
（2）税收筹划具有事先计划的原则。
（3）税收筹划具有效率原则。
软件行业税收优惠和税收筹划思路分析
1.阐明公司的税收性质，一般纳税人？小纳税人？
软件销售和技术服务技术服务的税率为软件产品的3％（小规模纳税人），6％（一般纳税人）和16％
2.技术开发费免征增值税
这部分相对容易免税，您只需要将技术开发合同获得当地科学技术局的备案，但您必须注意：其中的知识产权必须归所有者所有。另一方或由双方共享。它不是免税的。同样，如果您免税，则不能扣除开具增值税专用发票的另一方。
3.软件产品免征增值税
销售软件产品，税率3％（小规模），16％（一般纳税人），小规模3％，无法逃脱，但是如果您达到500万软件销售额（一年内），则必须执行如果您成为一般纳税人，那么16％的税率压力将会更大，因此建议您在此之前进行软件产品认证。如果您在一个月内迅速获得该证书，即使您获得此证书，即使是普通纳税人也可以享受3％的增值率（超过3％的部分将被征收并退还）。
4.额外扣除研发费用
这可以帮助公司节省所得税。例如，一家公司的年度研发费用为100万。扣除研发费用后，研发费用可以计算为150万。这意味着，如果成本超过500,000，则自然利润将减少，而所得税将减少。
5.最后，企业所得税
除了上述扣除的研发费用外，我们都知道多少费用来自软件公司。无非是人事费用。如果是这样，那么您的年终所得税将是可怕的。净利润的25％。在这种情况下，您可以在税收优惠的地区注册独资企业，而无需支付公司所得税。收集并批准个人所得税可以完美解决成本问题。例如，江苏徐州经济开发区是增值税企业的收入应按当地留存额的50％-70％返还，并应由独资企业批准征收后税率的0.5％-3.5％的税率。它是一站式的服务平台，非常适合外国公司。
税收筹划，也称为节税，是指纳税人通过在税法允许的范围内事先安排，选择和计划经营，投资和融资活动，合理减轻或免除税负的一种经营活动。规划行为。由于税收筹划的本质是依法合理地纳税，并最大程度地减少了纳税风险，因此税收筹划是企业成熟和合理的标志。这是企业日益增长的税收意识的体现。性特征。
1.税收筹划有效性的价值判断标准
正确的税收筹划不仅可以防止企业缴纳不应缴纳的税款并降低税收成本，而且可以帮助企业合理安排支出并改善企业管理，还可以提高税收筹划的有效性。真正做到“省税增收”。首先，必须有一套基本价值判断标准。根据税收筹划的内涵和实质，可以通过以下三个基本标准来判断税收筹划的有效性：
1.遵守税收法律和法规。由于征税是强制性的，因此如果公司偏离税收合规性，则将面临与税收相关的风险。如果违反了税法，那就是逃税，这在法律上是无效的，甚至可能面临法律制裁。因此，这是评估税收筹划有效性的最基本，必不可少的标准。
2.符合成本效益原则。作为一个理性的“经济人”，企业的任何经济活动都要求收益大于成本。税收筹划活动当然也不例外。任何计划计划的实施都有两个方面。在获得部分税收优惠的同时，纳税人将不可避免地支付实施该计划的费用。这些费用包括税收筹划造成的所有费用或其他损失。如果税收筹划所节省的税款不能弥补这些支出和损失，那么这种税收筹划就没有意义，因此是无效的和不可取的。
3.符合企业的战略利益。由于税收筹划是企业的一项长期行为和一项预先计划活动，因此它需要具有长期的战略眼光，不仅要着眼于整体管理决策，而且有时还要将其与企业发展战略相结合。如果只限于短期利益和地方利益，而没有考虑战略利益，那么这类计划活动往往会被忽略，即无效。如果只能在税前偿还贷款利息和向银行大量贷款，结果将不可避免地增加下一年的成本和还款风险。因此，税收筹划的正确方向应着眼于整体利益和长远利益，并考虑到各种税收类型和相关利益相关者的利益，在总体业务决策中考虑计划活动。
其次，影响公司税收筹划有效性的主要因素
（1）信息因素：税收筹划活动的前提和基础
信息不仅是税收筹划过程中思考活动的催化剂，而且是筹划者与外部环境之间的联系。只有充分掌握信息，才能进一步开展税收筹划活动。由于税收筹划不能违反税收法律法规，因此税收筹划者必须认真掌握和研究税收法律法规，并找到可以用于税收筹划的地方。税收法律法规通常会随着经济状况的变化或满足政策需求而进行修订。修正案的数量也比其他法律更为频繁。因此，在进行税收筹划时，公司在进行税收筹划时必须注意并计划其计划。进行调整。
税收筹划的内容涉及企业生产和业务活动的各个方面。为了有效地使用税收筹划，不仅需要了解税收法规，而且还必须熟悉相关法律法规，例如会计法和公司法。通常，为税收筹划活动创建一个安全的环境。尽管税收筹划和逃税在理论上具有不同的含义，但在实践中，它们通常必须经过税务机关的鉴定和判断，并且根据主观和客观条件，确定和判断的结果也有所不同。因此，企业正在使用税收筹划同时，您还必须了解主管税务机关的观点，并在反复讨论的基础上制定计划，否则，一旦被视为逃税，您将损失收益。公司自身的情况是税收筹划的出发点，因此税收筹划不仅必须掌握公司的内部信息，例如财务管理目标，经营状况，财务状况和对风险的态度，还必须了解公司的过去和当前相关情况。条件，包括相关申报，纳税以及与税务机关的关系将有助于制定合理有效的企业税收筹划计划。
（2）时间和费用：成功进行税收筹划的保证
设计和实施税收筹划会花费必要的时间和费用。首先，时间是获取知识和信息的保证。随着税法和财务系统变得越来越复杂和复杂，要获得必要的知识，需要花费时间来收集数据，研究和研究税法和财务系统以及充分了解投资和运营项目。其次，税收筹划的设计和实施需要时间和费用保证。纳税人在进行税收筹划时通常会在成本和收益之间进行权衡：依靠自己的财务人员进行筹划可以节省资金，而委托中介机构实施税收筹划会产生额外的支出。因此，当预期的节税额大于向中介机构支付的费用时，明智的做法是选择中介机构进行税收筹划。当无法确定节税收益时，如果您依靠自己的财务人员进行税收筹划，则必须投入足够的时间以确保内部财务人员考虑未来经济活动与税收之间的可能联系，以便做出合理的选择。企业的各种计划计划决策者参考。
（3）人事因素：成功进行税收筹划的必要条件
税收筹划是一项专业且面向政策的任务。能否有效，成功地执行计划取决于员工的综合素质。如果企业有能力，则可以自己计划；如果企业没有能力，则可以雇用代理机构。通常，选择中介机构比依靠内部财务人员更好，因为中介机构具有知识和时间优势，其独立的表现使中介机构在面对税务机关和客户时处于中立地位。法律寻求合法的纳税计划。
良好的人际关系对于成功的税收筹划是必不可少的，但是过分亲密的人际关系通常对筹划有害。如果税务代理人与客户之间的关系太紧密，客户的问题可能会成为税务代理人的问题。在回答税务员的询问时，税务代理人可能有选择和保留权以掩盖部分真相。这样的结果通常会导致逃税。税务机构和税务部门关系太紧密，可能还会产生不良后果。
3.提高税收筹划有效性的方法
（1）建立诚信并纳税
税收筹划是企业的一项基本权利。与企业的其他权利一样，税收筹划权也有一定的限制。超过（无论是主动还是被动）此限制不再是企业的权利。如果违反企业的纳税义务，则不再合法，而是非法的。企业的权利和义务可以相互转换：纠正税法中的缺陷或清除税法中不明确的部分后，企业相应的计划权将转换为税收义务。如果将超额累进税率更改为固定比例税率，则纳税人使用不同累进税率的计划将不复存在；重新解释税法，规章的某些规定或内容，明确适用范围后，缴纳税款人们可能不再拥有计划权；取消税法，法规的某些内容后，税收筹划的条件消失，企业的筹划权转化为税收义务。因此，为避免与税收有关的法律风险并有效地进行税收筹划，应以税收法为基础，深刻理解税收法所体现的立法精神和国家政策。
（2）进行税收筹划的基础工作
首先，我们必须规范企业的会计行为。建立真实，完整的会计账簿，编制真实，客观的财务会计报告，不仅是依法纳税，满足税收管理的基本需要，而且是企业进行税收筹划的基础。其次，因为企业的税收筹划是一项复杂的预计划和财务计算活动。企业必须根据自身实际情况，事先安排好业务，投资和财务管理活动，并进行计划，然后合理控制一些经济活动。因此，有必要建立科学，严格的审批机制，执行科学的决策，以实现企业税收筹划。步入正轨。另外，要加强对税收筹划风险的预防和控制。企业应正视风险的客观存在，树立税收筹划的风险意识，在生产经营过程中以及与税收有关的事务中始终保持对风险计划的警惕。通过有效的风险预警机制，对计划过程中的潜在风险进行实时监控，及时查找风险的根本原因，制定有效的措施来遏制税收筹划风险。
（3）建立完整的信息收集和传递系统以及税务计划数据库
任何税收筹划计划都是根据企业在特定时期和特定税收法律环境下收集的信息制定的。它具有高度针对性且对时间敏感，因此税收筹划是一项创新思维活动。它需要刺激输入信息，并且可以在占用大量客观材料的基础上形成。这意味着要提高公司税收筹划的有效性，必须有一个完整的信息收集和交付系统以及税收筹划数据库，以实现税收筹划的准确性，完整性，及时性和相关的适度要求。
（4）掌握税收筹划的基本技术方法
税收筹划有许多技术方法，可以分为优惠税收筹划方法，经济税收筹划方法，避免税收违规的筹划方法等。税收优惠政策的制定包括三个方面：充分了解税收优惠政策的基本内容；掌握取得税收优惠政策的必要条件；争取税务机关的批准。
经济税收筹划的重点是减少和避免重复税收支出，调整和取消生产和经营活动以及重复税收支出的联系，并避免计划税收违规行为。主要目的是掌握和理解税收制度要素的规定和解释，以避免因理解上的错误而造成的惩罚性损失。另外，由于每种税种的应纳税额是由会计结果的税额调整确定的，因此如果税法没有明确规定会计处理方法或存在多种会计处理方法，则会计计算结果为应纳税额，所以通过会计政策的选择也可以达到税收筹划的目的。
在制定具体计划时，企业应结合自身的实际情况并进行全面的权衡。可以组合以上方法以获得更理想的结果。
（5）注意税收筹划的全面性
从根本上讲，税收筹划属于公司财务管理类别。它的目标由公司财务管理的目标（使公司价值最大化）确定。必须围绕此总体目标进行全面的税收筹划，并将其纳入公司的总体投资和业务策略。它不能仅限于个别税种，也不能仅专注于节税。也就是说。税收筹划应首先着重于减轻总体税收负担，而不仅仅是减轻个人税收负担。这是因为各种税种的税基是相互关联的，并且具有折衷关系。一个税基的减少可能会导致其他税基的扩大。因此，税收筹划不仅要考虑某个税收类别的节税利益，还要考虑多个税收类别之间的利益抵消因素。其次，尽管税收利益是企业的重要经济利益，但并不是企业的全部经济利益。项目投资税收的减少并不意味着纳税人整体利益的增加。