税收筹划的风险分为：政策风险，业务风险和执法风险等。
1.政策风险。政策风险是由于税收筹划对政策的依赖而引起的，具体包括以下内容。
（1）政策选择风险。造成这种风险的主要原因是计划人员对政策精神的了解不足，了解不足以及掌握不准确。对税收政策的理解必须严格按照税法规定的字面含义进行，并且不能扩大也不可以减少。同时，我们必须注意立法和行政机关的有效解释，以准确掌握税法。
（2）政策调整的风险。中国的市场经济正在蓬勃发展。为了满足不同发展时期的需求，必须相应地调整作为国家宏观经济调控工具的税收政策。从这个意义上讲，政府的税收政策总是不规范的或相对短期的。这不仅增加了企业税收筹划的难度，甚至使企业税收筹划的目标无法实现。
（3）政策模棱两可的风险。中国有许多层次的税收法律法规。除全国人民代表大会及其常务委员会制定的税收法律和国务院制定的税收条例外，有关税收管理职能部门还制定了大量的税收行政法规。在这种情况下，如果企业按照本行政法规进行税收筹划，则由于对本行政法规所体现的税法精神的误解，有可能使税收筹划失败。
第二，税收行政执法偏离的风险
无论哪种税种，税法在纳税范围上都具有一定的灵活性。只要税法没有规定其行为，税务机关有权根据自己的判断确定是否应纳税。由于质量参差不齐等因素，税收政策的实施可能会有偏差。例如，税收筹划和避税之间的界限相对模糊。从本质上讲，税收筹划是合法的，避税与国家立法意图不符。但是，在确认税收筹划的合法性时，由于税收征管不规范，客观存在。税收筹划失败的风险。如果企业的税收筹划方法被税务机关确定为逃税或避税，则纳税人进行的税收筹划不会带来任何税收。相反，这可能是不合理或非法的。税务机关对他们处以罚款并付出更高的代价。可能还有一些公司非法发现了税务机关尚未发现和调查的税收计划，但它们为将来的税收计划风险隐藏了隐患。
第三，经营损益风险
第四，投资扭曲风险
建立现代税制的主要原则之一应该是税收的中立性，即中立性原则。纳税人不应因国家征税而改变其既定的投资方向。但实际上并非如此。由于税收因素，纳税人通常会放弃最好的一种，而改为另一种最好的。纳税人因税收而被迫改变投资行为并给企业带来机会损失的可能性是投资扭曲的风险。这种风险源于税收的非中立性质。可以说，税收中立性越强，投资扭曲的风险就越大，相应的扭曲成本也就越高。除上述风险外，还存在由于纳税人对税收政策的不正确理解以及税收优惠政策所要求的条件执行不力而引起的风险。税收筹划风险的主要原因是税收筹划的预计划与执行计划的不确定性和不可控制因素之间的矛盾。这种矛盾的出现与经济环境，国家政策和公司自身活动的不断变化密切相关。
（1）培养良好的税收筹划意识
在跨国企业的生产和经营过程中，税收是非常重要的组成部分。通过优化跨国企业的税收管理，可以有效提高跨国企业的市场竞争力，促进业务效率的提高。苹果公司，宜家集团等都是著名的跨国公司。此类跨国公司的税收管理水平较高，其税收优惠也是公司运营效率的关键。跨国企业的税收筹划与逃税和逃税等非法活动本质上是不同的。税收筹划的基础是遵守企业所在国家或地区的相关法律法规。如今，跨国公司在中国的数量正在逐渐增加，但税收筹划的关注度和工作水平却远远低于发达国家。在跨国公司的经营中，发达国家将设立专门的税收管理部门，并聘请专业的税收管理人才。。对此，新时期的中国跨国公司应明确认识税收筹划管理的重要性，积极吸收发达国家跨国公司税收筹划管理的宝贵经验，弥补其不足，提高税收水平。规划管理，以有效改善市场竞争促进中国跨国企业的可持续发展。
（2）始终注意环境变化并降低规划风险
在税收筹划方面，跨国公司不仅可以获得经济利益，而且还面临许多风险：（1）国际环境复杂多变。2015年，税基侵蚀与利润转移（BEPS）项目正式实施。它的重点是实质性的商业活动，需要提高跨国企业生产和经营的税收透明度。2016年，欧盟正式启动了税收计划“税收计划”，要求所有欧盟成员国加强对跨国公司税收计划的管理。可以看出，在跨国公司的生产经营活动中，他们所面对的国际环境是复杂多变的，各国跨国公司对税收筹划的管理越来越严格，税收筹划的风险也越来越大。正在逐渐增加。（2）跨国企业的税收筹划时间较长，预计税收筹划的结果往往会在未来的某个时刻出现，在设计和实施税收筹划计划的过程中，大量需要费用。如果计划设计不合理，会造成严重的损失。因此，跨国公司在设计税收筹划方案时，应注意合理使用避税方法，以确保遵守跨国公司所在国家或地区的有关法律。
（3）合理使用多种税收筹划方法
由于国际形势的复杂性和多样性，跨国企业的税收筹划需要面临更大的风险。但是，国际税收筹划也具有灵活性的特点。例如，您可以使用国家/地区的优惠税收政策来降低实际税率，然后使用避税天堂转移业务利润以避免在您所在的国家/地区征税。此外，还可以成立一家特殊的金融公司以合理地避免预提税。应当指出的是，跨国公司在分析研究企业的生产经营状况和实际税收情况时，必须确保遵守企业所在地国家或地区的税收筹划规定，并灵活运用多种税收筹划方法，以有效改善税收筹划的层次，确保税收筹划的合法性。
（4）使用国际租赁税收筹划
在跨国公司的运营中，国际租赁是减轻税收负担的非常重要的方法。通过应用国际租赁，不仅可以获得税收优惠，而且租赁公司还可以使用租金来抵消企业利润，从而减少从企业纳税中可以看出，使用国际租赁有利于跨国公司的税收筹划。国际租赁有两种主要类型，即滚动租赁和将直接投资转换为租赁。第一类是指通过位于高税收国家的总部公司购买资产，然后以最低租赁价格购买租赁公司。国外低税国家的企业，然后外国企业将最高租赁价格转让给其他高税国家的关联公司。在此过程中，随着租金的转移，高税国家的收入将转移到低税国家，并且出租人和承租人多次提取折旧，可以最大程度地减少企业纳税额。第二类是将直接投资转换为租赁。总公司最初直接投资于子公司的资产可以转换为租赁，从而有效地增加了子公司的支出并减少了公司纳税额。
（5）合理选择会计处理方法
在跨国公司的税收筹划中，会计处理方法的合理性会对纳税和会计利润产生更大的影响。因此，跨国公司在国际税收筹划过程中应合理选择会计处理方法。跨国公司必须阐明企业所在地国家或地区的会计制度和会计方法，以便可以合法地合理运用会计方法，减轻公司的税收负担，提高公司生产经营效率。操作。例如，如果跨国公司所在的国家或地区免征所得税，则公司可以将流动资金收入转换为资本收入；此外，跨国公司可以通过提前确认收入的结算时间来有效地延迟纳税。除此之外，还应注意的是，如果价格上涨，则应在库存会计中选择后进先出的方法，固定资产折旧的计算方法应基于资产负债表的定律。企业所在的国家或地区加快折旧计算，从而延迟纳税。