第一章税收筹划基本理论
1.1税收筹划的概念和特征
1.2税收筹划分类
1.3公司税收筹划的目标
1.4税收筹划原则
1.5税收筹划的基本前提，原因和实施条件
1.6影响税收筹划的因素
1.7税收筹划的实施过程
1.8在中国积极开展税收筹划的意义
第2章税收筹划的基本方法
2.1税收筹划的重点
2.2税收优惠政策
2.3将高税负转换为低税负
2.4延期纳税
2.5税收负担的转移
2.6选择合适的公司组织形式
2.7优化的投资结构组合
第3章增值税计划
3.1增值税纳税人的税收筹划
3.2基于增值税计算的税收筹划
3.3增值税税率的税收筹划
3.4减免增值税的税收筹划
3.5增值税出口退税的税收筹划
第4章消费税税收筹划
4.1消费纳税人的税收筹划
4.2基于消费税计算的税收计划
4.3消费税率税收筹划
第5章营业税税收筹划
5.1商业纳税人税收筹划
5.2营业税的税收筹划
5.3营业税计算的税务计划
5.4商业税率的税收筹划
5.5营业税税收优惠的规划
第6章企业所得税的税收筹划
6.1企业所得税纳税人身份的税收筹划
6.2基于企业所得税计算的税收筹划
6.3企业所得税税率的税收筹划
6.4优惠企业所得税政策的税收筹划
6.5合并与分离以及资产重组的税收筹划
第7章：个人所得税的税收筹划
7.1个人所得税的基本法律规定
7.2个人所得税纳税人的税收筹划
7.3不同收入项目的计税依据和税率的税收筹划
7.4个人所得税优惠政策的税收筹划
第8章关税和其他税种的税收筹划
8.1海关税收计划
8.2其他税收的税收筹划
第9章跨国税收筹划概述
9.1跨国税收筹划的概念
9.2跨国税收筹划的条件
9.3跨境税收筹划中应注意的问题
个参考
（2）如果采用复合税法计算消费税，则计算公式为：
组成应税价格=（成本+利润+自产自用数量×固定税率）÷（1个比例税率）
应交税费=组成税价格×比例税率+生产和自用数量×固定税率
3.计算应委托加工的消费税。
（1）如果采用从价税法征收消费税，则计算公式为：
组成应税价格=（材料成本+加工费）÷（1比例税率）
应付税费=组成应税价格×比例税率
组成应税价格=（材料成本+加工费+委托加工数量×固定税率）÷（1比例税率）
应付税费=组成应税价格×比例税率+委托加工数量×固定税率
4.进口过程中应缴纳的消费税的计算。
（1）如果消费税是固定税率，则计算公式为：
组成应税价格=（关税完税价格+关税）÷（1-消费税比例税率）
应税金额=组成应税价格×消费税比例税率公式中的“关税完税价格”是指海关批准的海关应税价格。
组成的应税价格=（完税价格+关税+进口数量×固定税率）÷（1-消费税比例税率）
应付税费=组成应税价格×消费税比例税率+进口数量×固定税率
简而言之，不同情况下应付消费税的计算方法是不同的。
（4）什么是城乡建设和维护税？计税依据是什么？有什么特点？
与其他税种相比，城市建设税具有以下两个显着特征：
（1）是附加费。根据纳税人实际缴纳的增值税，消费税和营业税。上述“三税”没有附加的特定和独立的税收对象。
（2）具有特定目的。城市建设税专门用于维护和建设城市公用事业和公共设施。实际上，城市维护建设税实际上是一项附加费。