一，新税制下企业面临的主要税收风险
2.新税制下企业进行税收筹划的主要方法和有效途径
3.逾期的税收调整策略和所得税的风险控制“两种方法的合并”
4.在新的会计准则体系下，公司会计准则与税法之间的差异得到协调和调整
5.个人所得税政策分析和个人所得税规划方法
6.企业合法的节税和合理的避税计划方法及案例分析
7.税收筹划案例审查和税收审计案例分析以及审计响应策略
税收筹划是指纳税人在税法范围内事先安排业务，投资，财务管理，组织，交易以及其他活动的过程，以减轻税收负担并实现零税收风险。
企业税收筹划的重要性：
首先是减轻税收负担。通过税收筹划，企业可以绝对减轻税收负担，相对降低税收比例，延迟纳税时间。从而最大化企业的经济效益。
第二是避免税收风险。公司税收筹划是在税法允许的范围内进行的，有效避免了税收风险，实现了零税收风险的目标。
第三是帮助提高企业管理水平。税收筹划过程要求事先对经济活动的各个方面进行科学安排，这有助于提高业务管理水平。
1.税收筹划的概念和特点
目前没有关于税收筹划的权威定义。一般而言，税收筹划是指在税法规定的范围内，通过事先对业务，投资和财务管理活动的预先计划和安排，尽可能地获得“节税”税收优惠的重点在于合法性，计划和目的。
的合法性意味着税收筹划只能在法律允许的范围内进行。违反法律规避税收负担就是逃税，必须予以制止和制止。注册税务会计师和注册会计师必须为纳税人或纳税人自己规划税收计划。他们不得为纳税人的非法意图做出决定，不得仔细考虑每个计划及其实施过程，并且不得超出法律范围。规格。纳税人违法行为，既不会获得预期的利益，也不能逃税，因此也对纳税人的生产经营活动产生不利影响。
计划意味着必须预先计划和设计税收计划。在经济活动中，税收责任通常滞后于应税行为，例如在交易发生后缴纳增值税或消费税，在实现或分配收入后缴纳所得税；购置财产等后缴纳财产税这客观地为纳税人提供了在纳税之前提前计划的可能性。税法规定不同的纳税人和收税人有不同的待遇，另一方面，这也显示了纳税人选择低税负的机会。如果已经开展了商业活动并且确定了应纳税额，但是有很多方法可以找到少缴税款的方法，那么这种“方法”就不能视为税收筹划。
的目的表明，税收筹划具有明确的目的-获得“节税”的税收优惠。节省税款是节省税款的一种支付方式，无论是当前要支付的税款还是将要承担的税负，支付的税款越小越好。
税收筹划的目的是获得税收优惠。但是，税收筹划不能仅限于个别税收类型的税收负担，而应将重点放在总体税收负担的权重上，因为纳税人的业务目标是获得最大的总收入。要求他的总税负最低。在考虑总体税收负担的同时，我们还必须集中精力扩大生产和业务运营。即使增加了绝对税额，甚至增加了税负，但从长远来看，仍然希望增加资本回收率。理想的税收筹划应该是总收入最大，也许税收也不是最少。
1.税收筹划可以使税收的经济杠杆作用最大化。在建立社会主义市场经济的过程中，国家的宏观调控直接影响市场，而政策目标的实现取决于纳税人作为受国家政策约束的市场的正确和积极的反应。政府希望在可能的情况下尽量减少这一政策。停滞。因此，税收筹划意味着纳税人充分理解和运用国家制定的税收法律法规，可以准确把握国家税收政策的意图。通过选择纳税计划，虽然主观上是为了减轻企业的税收负担，但客观上是在国民税收经济的作用下，逐步朝着优化产业结构，合理配置资源的道路发展，反映国家产业政策为了更好更快地发挥国家税收宏观调控的作用。
2。完善税收法律，堵塞漏洞，提高立法水平。只有遵守法律，法治才有可能。如果要促进税收筹划的发展，则必须具有健全的法律制度来规范和保护它。为此，有必要加快基本税法的制定和颁布，以便遵循现行税法和法规，以消除过于分散的缺点。
3。严格执行法律，加强收集检查。同时重视税收宣传，教育和处罚，加深纳税人依法纳税的认识，增强纳税人的税收筹划积极性。
4。加强税收中介机构的素质建设。税收中介实践的水平与税收筹划的制定直接相关。因此，应加强对员工的专业全面培训。建立合理有效的用人制度和培训制度，充分挖掘人的潜力；改善信息收集和传送系统，以便它可以及时收集准确的信息；加强行业自律，使税务代理行业真正走向市场，规范经营，税收筹划才能真正为市场经济服务。
税收筹划具有越来越大的发展空间，但是税收筹划的发展也面临新的问题，税收筹划也需要国际化。中国企业越来越多地在国外投资和运营，它们需要中介机构来提供跨境计划。因此，中介机构不仅必须熟悉中国税法，而且还必须熟悉国外税法。他们必须了解国外会计理论和受托公司所在国家的税法。目前，世界上一些中介组织在这一领域进行培训的炙手可热的现象有力证明了这一点。
中国已加入WTO。企业从事税收筹划。首先是缺乏知识是国际金融，第二是缺乏知识是国际贸易。因为税收筹划与经济联系在一起，所以它与国际金融和国际贸易联系更加紧密。例如，规划国际结算的时间和地点，在哪个国家的货币用于结算和结算，将不可避免地涉及国际金融知识。在与世界联系之后，毫不夸张地说计划者应该是“全面的”。中国的税务代理业仍处于起步阶段，还远远没有达到税收筹划市场化阶段。严格来说，到目前为止，我国的税收筹划还没有真正进入市场，而税收筹划的发展和完善将需要漫长的过程。