精通相关法律法规
了解法律精神
税收筹划的一项重要的前期工作是掌握相关法律法规，了解法律精神并掌握政策标准。无论是为企业服务的外部税收筹划者还是企业本身的内部税收筹划者，在着手进行税收筹划之前，首先应学习并掌握国家税法的精神，并寻求税务机关的帮助与合作，特别是实施跨国税务筹划人员还必须熟悉有关国家的法律环境。对于每个具体的经营计划委员会，纳税人应了解所设计法律法规的细节。
了解税务机关对“合法合理”税收活动的定义
税收筹划的另一项重要准备工作是了解税务机关对“合法合理”税收的法律解释和执行惯例。但是不同的国家对“合法和合理”有不同的法律解释。就中国的税收执法环境而言，由于缺乏可行的税法一般原则，法律规定也存在一定的操作缺陷，税务机关具有相当大的“自由裁量权”。因此，在中国，熟悉税收执法环境非常重要。要了解税务机关对法律标准的定义，您可以从以下三个方面着手：
（1）了解《宪法》和现行法律的“合法合理”范围。
（2）掌握行政和司法当局对“合法和合理”的法律解释的规模。
（3）掌握税务机关组织和管理税务活动以及裁定税法纠纷的规模。
了解纳税人的情况和要求
真正开始进行税收筹划的第一步是了解纳税人的状况和纳税人的要求。纳税人分为公司纳税人和个人纳税人，不同公司和个人的情况和要求也不同。
企业纳税人的税收筹划需要了解以下方面：
（1）企业组织形式。
（2）财务状况。
（3）投资意向。
（4）对待风险的态度。
（5）纳税历史。
针对个人纳税人的税收筹划，要了解的主要内容包括：
（1）出生年份和月份。
（2）婚姻状况。
（3）儿童和其他支持人员。
（4）财务状况。
（5）投资意向。
（6）对待风险的态度。
（7）纳税历史。
此外，有必要了解纳税人的要求，例如增加短期收入或长期资本增值，还是同时增加短期税收和要求增加长期税收，术语。
签订委托合同
税收筹划的一般步骤是，在收到委托单位的申请后，受托人进行初步谈判，然后澄清税收筹划的目标，进行现场调查，收集信息，然后综合考虑自己的意见。业务能力决定接受佣金，如果接受，则需要签订佣金合同。
税收筹划合同没有固定格式，通常包括以下内容：
有关委托人和代理商的一般信息。
一般。
委托事项。
商业内容。
薪酬和计算方法。
税收筹划成就的形式和归属。
保护客户的权益。
保护规划者的权利。
签名并盖章。
合同签订的日期和地点。
制定并实施税收筹划计划
税收筹划的主要任务是根据纳税人的要求和情况制定税收计划。计划者需要考虑各种因素，尽可能详细地制定税收计划草案，包括：税收计划的具体步骤，方法和注意事项；税收筹划所依据的税收法律法规；以及税收筹划过程中的潜在风险等。。拟定计划草案的过程实际上是一个操作过程，包括以下内容：
分析纳税人的业务背景并选择一种节税方法。
进行法律可行性分析。
计算应纳税额。
分析各种因素的变化。
敏感分析。
控制税收筹划计划的运作
那么，什么是税收筹划？税收筹划是指纳税人本着遵守法律，法规的精神使用法律赋予的权利，并通过一系列定性，定量的分析和规划，最大限度地减轻了企业的总体税负。简而言之，税收筹划以税法为基础，力求在法律上合理合理地减少税收负担。
税收筹划的概念已在理论界正式提出，但是“税收筹划”的确引起了人们的关注和社会关注，但这已成为近年来的问题。税收筹划要求纳税人通过事先安排和计划业务，投资，财务，充分利用税法提供的所有利益，包括减税和免税，以在法律法规允许的范围内获得最大的税收利益。管理等事项。税收筹划与逃税，逃税和税收欺诈完全不同。区别在于税收筹划是合法合理的，而其他行为是非法的。逃税不会通过隐瞒销售收入，多重支出，虚假纳税申报和其他非法手段，从而直接逃避自己的应纳税责任来支付或少付税款，并且税收筹划在法律范围内，避免了征税行为的发生或预先用轻税行为代替重税行为，以达到减少税收支出或使综合净收入最大化的目的，从形式到内容都是完全合法的，反映了国家税收政策的意图，并受到指导并受到税收政策的鼓励。
税收筹划中要实现的最终目标是在某些税收负担条件下追求最大的税后利润，并实现既定的财务目标和最大的经济利益。中小企业是旨在获利的组织，其出发点和归宿是利润。在市场经济条件下，国家承认企业的独立法人地位，企业行为的自主权，企业利益的独立性以及从事生产经营活动的中小型企业。依法纳税是义务。同时，企业决策者还应意识到税收筹划也是中小企业纳税人应享有的权利。权利法的规定是实现权利的前提，但是公司还需要在遵守法律的同时积极满足其要求。这意味着公司必须事先了解他们积极采取的行动和后果，并能够为了预测这种行为给企业带来的利益，税收筹划是一种具有法律意识的举措。纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，通过税收筹划可以使企业在履行税收义务的同时，能够利用法律手段充分保护其合法权益。税收筹划与税收法理学的内在要求是一致的。它不应影响税收的法律地位，也不应削弱税收的功能。实际上，在仔细比较政策制定的税法之后，企业的税收筹划实际上是一种最佳选择。
由于在法律允许的范围内，使税后利润最大化是税收筹划的最终目标，该目标如何实现？为了使中小企业做好税收筹划，首先必须特别注意国家税收政策法规的研究，“满意”税收优惠政策，特别是无论是区域性税收政策还是工业税收政策，如何规定减税和减税措施。豁免期限，以及是否避免海外纳税。必须清楚地理解双重征税法规和与税收筹划直接相关的其他问题，并且应在法律约束下最大程度地探索税收筹划的政策资源。最大化税后收益的前提下的具体目标是多种多样的，总结如下：
1.选择低税负计划。一般而言，税基越广，税率越高，税负就越重。低税负负担方案的选择可以分为特定内容，例如最低税基，最低适用税率和最大减税额。在既定税收义务前提下，除非选择零税收负担点，否则选择低税收负担点可以减少税款支付，直接增加税后利润，并达到利润最大化的目的。
2.选择投资领域。
1.规划企业的基本情况和需求分析
税收筹划的第一步是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求。不同企业的基本条件和要求是不同的。开展税收筹划活动时，必须了解筹划企业的基本情况有：
不同的公司组织形式具有不同的税收待遇。了解企业的组织形式可以根据不同的组织形式制定针对性的税收计划和税收计划。
企业税收筹划是为了合法合理地减少税收。只有充分，透彻地了解企业的真实财务状况，才能制定出合法合理的企业节税计划。财务状况主要包括公司的财务报告和帐户记录。
投资有时可以享受税收优惠，而不同规模的投资额有时也会有不同的税收优惠；投资额往往与企业规模（包括注册资本，销售收入，利润等）密切相关，并且规模大小不一公司税收待遇和优惠政策有时会有所不同。
不同风格的企业领导者对节税风险的态度也不同。开拓性的领导人通常愿意冒更大的风险来减少最多的税收。健壮的业务主管通常希望以最小的风险降低风险。税。节税与风险并存，节税的方案越多，风险就越大。两者之间的平衡取决于多种因素，包括纳税人对风险的态度。了解纳税人对风险的态度，他们可以制定更能满足企业要求的税收筹划计划。
同时，在了解企划企业的基本情况的基础上，我们还必须了解企划企业的需求。纳税人进行税收筹划的共同要求是尽可能节省税收。节省税款的目的是为了增加最终的企业财务利益，此时，不同纳税人的要求可能有所不同，这是计划者必须了解的：
首先，是否需要增加收入或资本增值。
大约有三种类型的财务福利要求：一种是使年收入最大化；另一种是使年收入最大化。第二是要求在几年后最大程度地增加企业资本；第三是既要增加收入又要增加资本增值。。根据不同的财务要求，税收筹划计划应有所不同。
第二，投资要求。
有些企业只有一种投资意图和要求才能获得更大的财务回报。此时，计划者可以根据纳税人的具体情况进行税收筹划，并提出各种投资建议。但是有时公司有一定的投资意图，包括投资项目，投资地点，投资期限等。此时，计划者必须了解企业的要求，根据企业的要求进行税收筹划，提出投资建议或提出建议。对企业的修改所需的建议，例如建议的投资期限从5年更改为3年，以节省更多税款。
2.计划和分类企业的相关财税政策
在进行税收筹划之前，无论是作为企业或税务中介机构的外部税收筹划顾问，还是作为纳税企业的内部税收筹划计划者，都要先规划企业的所有相关税收政策和税收法规应该整理，组织和分类。全面了解与企业规划有关的行业和部门的税收政策，了解和掌握国家税收政策和精神，寻求税务机关的帮助与合作，对于成功实施税收筹划尤为重要。如果条件允许，最好建立公司税信息资源数据库以供使用。
关于获得与计划公司有关的财政和税收政策法规，通常有以下渠道：
（1）税务机关免费提供的税收法规材料；
（2）到税务机关获取免费的税收法规；