不，您正在查看财务报表，并且利润是根据财务报告标准列出的。但是，所得税是根据税法缴纳的，两者之间存在差异。所得税仍按时缴纳，但“负债”或“资产”表明财务报告中报告的所得税与税法中所得税之间的差额
递延税款也称为递延税款或递延税款，即允许企业在规定期限内分期付款或延迟纳税。方式：①推迟确认收入Ⅰ。合理安排生产经营活动Ⅱ。合理的财务安排②确认今天上午的支出Ⅰ。尽量不要输入生产成本Ⅱ。不输入可以输入成本的资产Ⅲ。无法预支资产摊销。
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所得税费用“所得税费用”是企业承担的所得税，是损益表；这通常不等于当期应付所得税，因为可能存在“暂时差异”。
计算当期所得税费用：
借款：所得税费用
（递延所得税资产）
贷款：应付税款-应付所得税
（递延所得税负债）
结转：
借：今年的利润
贷款：所得税费用
1.递延所得税收入
（1）与企业资产有关的政府补助，根据应收或收到的金额，借记“其他应收款”，“银行存款”，“ xx资产”或其他资产，以及贷方本科科目。在相关资产的使用寿命内分配递延收入时，应从科目中扣除并贷记“其他收入”帐户，在处置资产时，请将与该资产对应的递延收入帐户的余额转移到资产处置收入中。收入）帐户。
（2）与收入相关的政府补贴，根据应收或收到的款项从“其他应收款”和“银行存款”科目中扣除，并贷记本科科目。
在以后确认相关费用时，应根据应补偿的金额从该科目中扣除并记入“营业外收入”科目；如果用于补偿已发生的相关费用或损失，请从对象中扣除，学分，例如“营业外收入”，“管理费用”和其他科目。
（3）在退还政府补贴时，应根据退款金额将科目，“非营业费用”科目记入借方，并贷记“银行存款”，“其他应付款”和其他科目。
2.递延所得税费用
1，确认可抵扣暂时性差异：
借款：递延所得税资产；
贷款：应付税款-应付所得税。
2，可抵扣的暂时性差异被转回：
借款：递延所得税费用；
贷款：递延所得税资产。
递延所得税负债正好相反。
扩展数据
递延所得税=（期末的递延所得税负债-期初的递延所得税负债）-（期末的递延所得税资产-期末的递延所得税资产期初）
应当指出，企业确认递延所得税资产和递延所得税负债所产生的递延所得税一般应计入所得税费用，但以下两种情况除外：
首先，如果按照会计准则将交易或事项包括在所有者权益中，则递延所得税资产或递延所得税负债及其因交易或事项引起的变动也应包括在所有者权益中。公平，在损益表中不构成递延所得税费用（或收入）。
例如，如果一家企业持有一项可出售资产的成本为1000万元，则该会计期末的公允价值为1500万元。如果税基保持在1000万元不变，则税额500万元的账面价值与其账面价值之间的差额为应纳税暂时性差额。
适用于该企业的所得税率为25％。假设除此事项外，公司在会计和税收之间没有其他差异，并且没有递延所得税资产和递延所得税负债的期初余额。
在会计期末，确认公允价值变动500万元时：
借款：可供出售的500万金融资产
贷款：资本储备金-其他资本储备金500万
在确认所得税对应纳税暂时性差异的影响时：
借款：资本公积-其他资本公积125万
贷款：125万的递延所得税负债。
其次，在企业合并中取得的资产和负债，其账面价值与税基不同，应确认相关的递延所得税，该递延所得税的确认影响合并产生的商誉或合并中记录当期损益不影响所得税费用。