税收筹划技巧和实践
1。规划私有企业组织
私有公司包括私有有限责任公司，私有有限公司，私有合伙企业和私有公司。私人有限责任公司和私人有限责任公司具有法人资格，并对公司债务具有有限责任。由于公司及其股东是两个不同的法人实体，因此在征税时对公司和股东实施双重征税，即对公司征收公司税。所得税，个人所得税是根据股东取得的工资收入和税后利润征收的。私人合伙企业和私人企业没有法人资格，对公司债务承担无限责任。征税时，按照“个体工商户的生产经营收入”征收个人所得税。
每位“准纳税人”都必须在注册前使用组织形式进行税收筹划。这就要求投资者在估计组织形式之前，必须在经营场所全面调查和收集行业信息，并估计盈利水平。综合分析所得税负担，依靠税收筹划赢得起跑线。
全面考虑企业所得税和个人所得税负担以及业务风险，业务规模，管理模式，投资额等因素，选择适合其实际情况的企业组织形式，最大程度地提高投资回报率。
2，税收征收的计划和税收征收方法的验证
征收所得税的方法有两种：审计税收和审核。对财务会计制度健全，能认真履行纳税义务的金融机构，应采用审计和征收的方法。业务规模小，会计核算不健全的纳税人，应采用定额征收，应税所得率核算等批准的征收方式。就应税所得率的收取方法而言，只规定了不同行业应税所得率的比例。同一行业中最低比率与最高比率之间的差异较大，这有利于税务机关的运作，但缺乏具体的识别标准。任意性较高，可能导致同一行业的企业税负不均，增加企业的经营风险和税负。如果公司经营多种业务，则税法规定，无论其经营项目是否单独核算，应根据其主要项目确定适用的应税所得率，这可能导致申请较低税率的企业获得较高的应纳税所得额应纳税所得额。税率征税。此外，实施核定征费的企业不能享受所得税优惠政策。相比之下，审计和征收方式可以享受部分税收优惠待遇，与税收有关的风险较小，方便投资者和税务机关充分掌握企业的生产经营状况。 。
许多私营企业的经营规模很小，会计核算并不完善。他们只能使用验证和收集的方法。甚至一些私营企业都在试图避免征税，缩小规模，在不同地方经营以及回到小企业的自营状态。放弃检查征费的方式。民营企业规模小，无法形成产业优势，会计核算不完善，降低了企业管理水平，综合取舍，民营企业选择征税，不仅降低了涉税风险，而且降低了税收负担。也有助于企业的长远发展。按照国家规定设置账簿，计算收入，成本，费用，并按时申请纳税申报表。
3。将一些商务招待费转换为商务促销费
，对于私人公司来说，商务娱乐是必不可少的日常支出。许多私人所有者开具发票用于个人和家庭饮食，食物和娱乐费用。不建议通过补偿企业来增加企业成本。税法采用“两头卡”法扣除商务娱乐费。一方面，仅允许根据企业营业额的60％扣除企业发生的商务招待费用，并取消企业招待的个人消费部分。另一方面，营业额的最大抵扣额
增值税的税收筹划主要从以下三个方面考虑：
首先，由公司
设定的增值税筹划1。企业标识选择
通常认为，小规模纳税人的税负比普通纳税人重，但如果您是高科技公司，其附加值相对较高，则其成本效益更高。选择小规模的纳税人。
2。公司投资的方向和位置
中国现行税法对具有不同投资方向的公司有不同的税收政策。例如，现行税法规定，食品，食用植物油等应适用低税率的13％。植物，收获动植物直接销售的自产农产品和企业销售的自产农产品，免征增值税；电力需遵守立即撤出政策；一些新的墙体材料产品将按增值税的一半征收。
投资者选择地点时，还应充分利用该国对某些地区的税收优惠。例如，保税区的生产企业从区外购买原料，零配件及其他产品，并将原料，零配件及其他产品采购为出口产品，可根据清单向税务机关申请。保税区海关签发的出境记录和其他规定的凭证。免费，抵销和退款。
第二，企业采购活动的增值税计划
1。选择合适的购买时间
在供过于求的情况下，公司很容易实现税负的逆向转换，即压低产品价格并转嫁给了税负。另外，在确定购买时间时，还应注意提价指数。如果市场上存在通货膨胀，并且无法在短时间内恢复，那么尽早购买是最好的政策。
2。选择购买对象
对于小规模纳税人，没有扣除系统，购买对象的选择相对容易。因为这些商品是从一般纳税人那里购买的，所以购买的税款肯定比小规模纳税人要高。因此，从小规模纳税人那里购买商品更具成本效益。
对于一般纳税人，在相同价格的前提下，他们应该选择从一般纳税人那里购买商品。但是，如果小规模纳税人的销售价格低于普通纳税人的销售价格，则需要计算和选择。
III。企业销售活动的增值税规划
1。选择正确的销售方式
使用折扣销售，如果销售和折扣反映在同一张发票上，则从销售中扣除。折扣金额后的余额为应纳税额。如果销售金额和折扣金额未反映在同一张发票上，则不得从销售金额中扣除折扣金额。采用现金折扣法时，不得从销售金额中扣除折扣金额；旧换新和汇款销售方式应全额计算。企业有权选择自己的销售，这使得可以将不同的销售方法用于税收筹划。
2。选择计费时间
可以将销售方法的计划与销售收入实现时间的计划结合起来。产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，而纳税义务发生的时间则早晚发生。它还为使用税收保护罩和减轻税收负担提供了计划机会。
3。巧妙地处理并发和混合销售
兼营意味着纳税人除了从事主要业务外还从事其他业务。一种是相同类型的税，但税率是不同的，增值税的应税项目也是如此，其中包括17％税率的商品和13％低税率的商品。帐户可以单独进行预订，应纳税额根据其适用的不同税率计算。
混合销售税：从事商品生产，批发或零售的公司，法人单位和自雇人士的混合销售，被视为商品销售（年度商品销售超过50％，如果不征税，劳务营业额不足50％的，应当征收增值税；其他单位和个人的混合销售，应视为无税服务的销售，不征收增值税。这种差异为纳税人进行税收筹划创造了一定条件，纳税人可以控制应税商品和应税劳务的比例，以达到选择缴纳增值税或营业税的目的。
有两个选项供您参考：
1.将A和B都注册为非独立会计子公司。