上一年的企业所得税直接计入未分配利润科目。
这不会影响当年的公司所得税。税务部门检查帐目几乎没有问题。
以上内容仅供参考，谢谢！
如果没有提前预付款：借入：上一年的损益调整贷款：应纳税额-企业所得税借方：利润分配-未分配利润贷款：上一年的损益调整贷款：应纳税企业所得税贷款：银行存款
应计额：
借：所得税
贷款：应纳税企业所得税
付款：
借款：应纳税企业所得税（已付税款）
贷款：银行存款
希望采用〜