您好，有必要进行结算和结算。结算和结算的好处：
1.计算全年的应纳税所得额和所得税，并根据月度或季度预付所得税额确定该年的应纳税额或可退还税额。
2.如果结算后出现帐户问题，则可以根据会计制度的规定调整会计错误。
3.结算报告发布后，该公司去年的帐目降低了被税收抽查的可能性；
4.公司财务风险转移；
5.专业税务人员将就企业的财务状况提供合理的建议和意见，以避免将来出现财务漏洞；
企业所得税的结算和补充税的支付，以“上年度损益调整”为核算。
要通过结算方式结算付款，请使用应付的年度所得税减去预付的税款。如果所得金额为正，则表示企业应补缴税额。条目如下：
借：上一年的损益调整
贷款：应付税款-应付所得税
支付税款时，条目如下：
借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
调整未分配利润，分录如下：
借：利润分配-未分配利润
贷款：上一年的损益调整
如果为负数，则表示该公司支付了更多税款，其输入如下：
贷款：利润分配-未分配利润
1.企业所得税清算和缴纳的含义：
结算是指纳税人在纳税年度结束后的规定期限内，按照税法，法规，规章和其他有关企业所得税规定，计算年度应纳税所得额和应纳所得税额。 ，根据月度或季度预付所得税的数额，确定当年应交或可退还的税额，并填写年度企业所得税申报表，将年度企业所得税申报表提交主管税务机关，提供相关资料税务机关要求的信息，并进行结算全年清算企业所得税的行为。
2.收集时间：
根据《中华人民共和国企业所得税法》第54条：企业应在年底后的五个月内向税务机关提交年度企业所得税申报表，并予以结清结清应交的退税款。
3.程序流程：
根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则，《中华人民共和国税收征管法》和《企业所得税清算和缴纳管理管理办法》国家税务总局的企业所得税请按照以下步骤付款：
1.纳税人应在当月或季度结束后的15天内提交会计报表，应由税务机关批准或备案的税务机关产生的预提所得税申报表和相关税款物;
2.在年底之后的45天内，将最终会计报表和所得税申报表提交给当地主管税务机关，并在年底之后的五个月内结清应付税款。
3.如果预付税款超过应付税款，主管税务机关应立即处理退税或在次年抵消应付税款。
IV。需要的信息：
1.营业执照，（国税）税务登记证，组织机构代码证，外汇登记证（外国公司）复印件（盖章）；
2.本年度（1月至12月）的资产负债表，利润表，现金流量表（印章）；
3.去年的审计报告（适用于年度审查），去年的所得税结算和核查报告；
4.地方税收综合声明表（1月至12月）和增值税声明表（1月至12月）（盖章）的副本；
5.第一个月所有税收的电子收据（印章）；
6.公司所得税季度预付款纳税申报表的副本（4个季度）（盖章）；
7.总分类帐，明细帐（包括费用明细帐），会计凭证；
8.现金计数表，银行对帐单和余额调整表（印章）；
9.固定资产清单，固定资产明细表和折旧（印章）；
10.享受优惠政策的税务机关文件和相关证明文件的副本。
企业所得税的结算和支付流程及事项如下：
首先，请确保您的计算机安装了公司所得税结算和付款客户端。
下载后，双击安装程序，选中我接受，填写公司名称，然后选择完成安装的路径。双击桌面上结算和付款客户端的快捷方式，进入报表填写界面：
1.单击左上角的“添加和修改”，填写纳税人的基本信息并保存。注意：纳税人代码与纳税人识别代码不同。纳税人识别码是税号；可以在税务报告软件etax中检查纳税人代码。具体查询方法：输入税务申报软件etax，单击上方的“帐户”，选择“当前帐户属性”，选择“批准注册”，在下拉菜单中有纳税人的基本信息，可以看到公司的纳税人代码。
2.双击新的公司所得税年度申报表。收税方法默认为收税。如果您的公司不是，则只需对其进行修改，其余为默认设置。填写填写表格的人的名字。
声明类型：普通声明；简易纳税人：否（如果没有总分公司）；如实填写注册资本，行业，从业人数和总资产；以下大多数项目是“否”，在该国从事无限制和禁止的行业必须选择“是”；会计准则：小型企业会计准则，其中大多数未加星号；记账本位币：人民币；会计政策和估计是否改变：否；固定资产折旧方法：年平均法；库存成本计算方法：月末加权平均法；坏账损失计算方法：直接核销法；所得税计算方法：应纳税额。这些公司大多数都是这样。您可以选择不同的公司。无需填写公司股东和外国投资的状况，只需单击下一步并开始报告。
3.报告信息包含两个部分（以会计收款为例）：会计收款申报单和财务报表。
整理财务报表比较简单，请先填写财务报表。一个。根据12月14日的报告直接填写资产负债表； b。本年度损益表和现金流量表的累计金额基于12月14日的累计金额，上一年的金额基于12月的报表。累计年度金额； C。应付增值税明细（适用于一般增值税纳税人）：当年销项税额累计抵免额；进项税额，税收减免和已付税款的累计借方数;您也可以直接转到税务报告软件以查找2014年12月期间的增值税纳税申报表，其中包含该年份的累计数。上一年度累计数的填写方法与本年度相同。
首先填写声明表单，以便自动生成主表单上的许多数据。首先依次填写“企业总收入明细表”，“企业总成本明细表”和“期间费用明细表”。前两个表当然可以。应当注意，期间费用明细表是根据每个费用的详细帐户填写的之后，需要将其与利润表进行比较，比较管理费用，销售费用和财务费用这三个数据的总和是否与利润表中这三个数据的累计数一致。如果它们不一致，则测试将无法通过。原因可能是以前曾有过帐过帐，或者是免了407元的年度技术维护费，而且期间未减少成本贷方的数据。解决方案是手动修改成本计划中有问题的数据并减少它。
然后填写“调整员工薪金税的详细表格”，其中帐户中说明的金额是您帐户中的金额；税额是税前可以扣除的金额；各种基本的社会保障缴费是指“五风险”。
“真实的固定资产加速折旧和扣除明细表”应如实填写。例如，如果您的固定资产是一台计算机，则在第五行，即“电子设备”列中，填写原始值，当前折旧金额和累计折旧金额。如果您没有加速折旧，则只需使用与先前折旧金额和累计折旧金额相同的数字填写正常折旧金额。还自动生成“资产折旧，摊销和税收调整时间表的详细信息”。如果不需要调整“税收调整项目明细表”，则在帐户和税收中填写相同的金额，但是如果您进行商务娱乐或广告宣传，则必须增加它。有关如何填写商务娱乐和广告费用调整的详细信息，请参阅：如何调整商务招待费结算？
“公司所得税追回损失明细”表格是从下至上填写的； 《优惠所得税减免明细表》的减免税选择与企业相符，且大多与小微企业相符。填写完所有表格后，请查看“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表”以填写未填写的表格。此时，您可以看到调整后的实际应税收入和您今年支付的总所得税。填写本年度的累计实际预付所得税金额。注意：小型和微型企业会自动减少所得税金额。如果需要在调整后缴纳税款，您会看到符合“优惠所得税减免明细表”第一行中条件的小型盈利企业会自动产生税收减免额。在“中华人民共和国企业所得税的年度纳税申报表”的第33行中，本年度应缴纳的所得税（已退还）的正数是您必须补缴的税款，负数是是所需的退税。