实际缴纳的企业所得税税率-实际缴纳的企业所得税计算公式

企业实际所得税税率怎么计算

实际税款（现金流出）应在“应纳税企业所得税”的借方中反映。

企业所得税计算公式

公司所得税包括当期和递延所得税

基于会计利润+当期所得税调整增加额-当期所得税调整减少额+增加递延所得税资产-减少递延所得税资产+减少递延所得税负债-增加递延所得税负债

当前税收调整的增加，例如税收行政罚款。财务费用，税法未确认

当前税项调整减少，无形资产研究费减免50％

递延所得税资产，例如：资产帐簿少于税项

递延所得税负债，例如：资产负债表大于税项

关于企业所得税的缴纳计算方法 怎么算

《国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税每月（每季）预缴报告的通知》，《中华人民共和国企业所得税每月（每季）预缴（ A类）》第4行“总利润”修改为“实际利润”。填写说明，对第5条第3项作相应修改，改为：“第4行“实际利润金额”：填写会计系统计算的利润总额减去上一年度应弥补的亏损和非应税收入和免税收入。

您的公司的总利润为负数，因此无需在本季度预缴公司所得税。

计算该企业实际应缴纳的企业所得税税额

1.利润= 5020-2210-1348-960-126-（310-230）+ 140-100 = 336万元

2。扣除税前允许的广告费用标准为= 5020 * 15％= 753 <900，因此，今年可扣除广告费用753万元，增加税收900-753 = 1.47亿元

3。在计算应纳税所得额时（以下省略），应将应酬收入调整为商务娱乐费：5020 * 0.005 = 251,000元，32 * 60％= 1,920万元，因为19.2 <25.1，扣除上限为19.2税收增加32-19.2 = 1280万元。

4。扣除税前允许的公益金和救济款= 336 * 12％= 40.32万元，应增加60-40.32 = 19,800元。同时，全额滞纳税金增加了11万元

5。允许在税前扣除的职工薪酬扣除标准为300 * 14％= 42万元，但未发生，实际增加额为46万元。

6.扣除税前允许的工会经费= 300 * 2％= 60,000元，无需进行调整。

7。职工教育经费税前扣除额= 300 * 2.5％= 7.5，称号为退学，全额增加10万元

8。2011年企业的应税收入为336 + 147 + 12.8 + 19.68 + 11 + 46 + 10 = 58248万

9。2011年应交企业所得税= 582.48 * 25％= 14562万元。

这样对吗？