如果您自己声明，则相当于纳税处理。可以在上门之前进行处理，也可以咨询特别经理。
审核后，根据您调整的项目，无需考虑企业所得税应付金额的调整。例如，根据企业所得税法规，税前无法支付的费用和扣除额超过扣除额的，不得在税前扣除。由项目等引起的应纳税额的调整仅通过调整进度表来支付税款，而无需调整账簿。
如果由于低估了销售收入而进行了应纳税额调整，则必须同时调整表格和帐户。帐面调整是通过上一年的损益调整帐户进行的。
仅招待部分超出标准的部分，应纳税所得额会增加税收罚款，主管税务机关将填写申报表批准表来修改已申报所得税的年度报告，并支付企业所得税及滞纳金。
问题发生在去年，而税收的偿还发生在今年。企业经常问我们如何处理账目。我认为有以下几种方法：1.由于超支而直接为企业所得税返还的帐户处理，不能用作成本费用来记录企业成本。采取这种方法。审计发现企业未缴纳或未缴纳企业所得税时，应当核对应缴纳的企业所得税额。企业使用此金额进行以下会计分录：借入：所得税借贷：实际纳税后应交的税款，执行以下会计分录：借入：应付税款借贷：银行存款此方法将上一年中发生的问题视为今年发生的问题，并直接处理企业所得税的还款会计。它很容易接受。但是，此方法将导致损益表中的应纳税所得额乘以税率，而不是等于“所得税”列中的金额，从而使损益表不平衡。二，应纳税所得额的调整由于隐瞒收入，收入不足等原因，企业造成的企业所得税少缴或遗漏应采用应纳税所得额的调整方法。通过审计，核实了应纳税所得额，将应纳税所得额计入损益表的“上一年度损益调整”栏中，以调整本年度的应纳税所得额并计算和计算。缴纳本年度企业所得税它还弥补了上一年被少付或错过的企业的收入...