税法关于企业所得税的题目-税法关于企业所得税的例题

企业所得税例题

1.应税收入= 4000-3800-80-13 = 107万

应付企业所得税= 107 * 25％= 267,500

2.2000 * 0.5％= 100,000

15 * 60％= 90,000（以较小者为准），可扣除税款人民币90,000元

税前可抵扣商务招待费为人民币90,000元

商业娱乐费的税收增加= 15-9 = 60,000

应税收入= 40 + 6 = 460,000

应缴企业所得税= 46 * 25％= 115,000

国家税收关于企业所得税练习题

关于企业所得税的计算题

1.税基：600/10 = 60会计折旧：600 * 2/10 = 120增加：120-60 = 60

2.计税依据：0增加：200（此捐款不是慈善捐款，全部增加）

3.税基：300 * 1.5 = 450会计处理：300减免：450-300 = 150（因为您没有提及是否形成无形资产还是用于自己的无形资产，这一部分也应享有优惠，未临时处理）

4.税基：0会计：100增长：100-0 = 100（行政罚款不可扣除）

5.计税依据：0会计：30增加：30-0 = 30（无法扣减存货跌价准备）

应税收入= 1200 + 60 + 200-150 + 100 + 30 = 1440

应付所得税= 1440 * 25％= 360

借：所得税费用375

递延所得税资产22.5

贷款：递延所得税负债37.5

应付税款-应付所得税360