利润总额
= 1975-1418-105-17.8
= 434.2万元
应纳税所得额
= 434.2-5.2-50 + 2-10
= 371万元
应付所得税= 371 * 0.25 = 9275万元
预缴所得税= 810,000元
补充所得税= 92.75-81 = 1125万
营业利润=主营业务收入+其他业务收入-主营业务成本-其他业务成本-营业税金和附加费-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失
总利润=营业利润+营业外收入-营业外支出
应付所得税=税前会计利润+税项调整的增加-税项调整的减少
税项调整的增加主要包括税法中允许扣除的金额，企业已将当期费用包括在内，但超过了税法规定的扣除标准（如商业娱乐，应扣除60％已发生但不能超过营业收入的金额总数的千分之五；公益捐赠支出，可以扣除利润总额的12％），并且该企业已计入当期亏损，但税法不允许扣除该金额。
税项调整的减少包括根据税法允许弥补的损失和允许免税的项目。
这个问题的总利润= 2000-1600-50-47-40-100-30 = 133万
商业娱乐的应税收入应增加12-12 * 60％= 42,000
公益捐赠的应税收入应增加20 + 10-133 * 12％= 30-15.96 = 1404万
应税收入= 133 + 4.2 + 14.04 = 151.24万
应付所得税金额= 151.24 * 25％= 370,800
会计折旧：
2009：折旧60/3 = 20万元，固定资产账面价值：60-20-20百万元；
2010年：折旧60/3 = 200,000，40-20 = 200,000，可收回余额为150,000，折旧准备金为50,000，固定资产帐面价值为150,000；
2011年：折旧150,000元，固定资产税基为0。
折旧：
：2009年：折旧60 * 3/6 = 30万元，固定资产税基数60-30 = 30万元；
2010年：折旧60 * 2/6 = 200,000人民币，固定资产税基数30-20 = 100,000人民币；
2011年：折旧60-30-20 = 100,000人民币，固定资产税基为0。
2009年应纳税所得额：300 + 20-30 = 290万元，290 * 25％= 725,000元；
固定资产的账面价值大于计税基础，递延所得税负债：（40-30）* 25％= 25,000元
借款：所得税费用75万元
贷款：应交税费-企业所得税72.5万元
贷款：递延所得税负债25,000元
2010年应纳税所得额：300 + 20 + 5-20 = 305万元，305 * 25％= 760.25万元；
固定资产账面价值15万元大于计税基础100,000元，应有递延所得税负债余额（15-10）* 25％= 125万元；因此，递延所得税负债被冲回2.5-1.25 =1250万
借款：递延所得税负债人民币125,000元
贷款：应付税款-企业所得税76.25万元
2010年，应纳税所得额：300 + 15-10 = 305万元，305 * 25％= 762.5万元；
固定资产的账面价值等于税基，递延所得税负债的余额应为0，因此将递延所得税负债的余额冲回账面。