企业应交的所得税额=（6000-4000-40 + 200 + 60-400-800-70-42 + 4 + 28）* 25％= 235（万元）注：42万非营业费用，其中根据税法不能扣除40,000的罚款支出和280,000的赞助支出，因此，在扣除42万之后，分别增加40,000和280,000。根据税法，不能扣除450万加元的增值税增值税，所以不在乎。根据税法，20万张国债的利息收入不能算作收入，因此也就不算在内。很高兴为您解答。如果您什么都不懂，可以继续问我。
企业所得税：1.审计收款：公司一季度的最后一个月，所得税费用和附加费用可扣除的各种扣除额，最终利润乘以25％； 2.批准的收款：无论公司的每一项季度损益，每个季度必须缴纳一定数额的企业所得税。（缴纳税款由企业的税务经理批准）
在月度季度报告中，根据利润表中的会计利润计算公司所得税。要在年底之前计算所得税，请将会计利润调整为应纳税所得额，然后调整应纳税所得额（利润数）计算所得税。1.法定税率纳税人的应税额根据应税所得额计算，税率为33％。《条例》第三条，第二条，第二条对年应纳税所得额不足3万元（含3万元）的企业实行二级护理税率，暂按18％的税率降低所得税率；年应纳税所得额10万元10万元以下3万元以下的企业，减按27％的税率征收企业所得税。
企业所得税计算方法
企业所得税应预先支付，并在年底结算。预付款有两种计算方法：
1.根据本年度一个月或四分之一的实际应纳税所得额的实际发生额计算并支付。
补充：所得税=利润总额*所得税税率（33％，27％，深圳现在为15％）
补充：所得税=应税收入*所得税率
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补充：企业所得税的计算公式和节税步骤
根据《条例》：按年度计算的企业所得税，按月或季度预缴，在当月或季度末后的15天内预缴：在年末后的4个月内结清，退款少另外，应缴企业所得税的计算公式为：
应缴企业所得税=应税收入？ 3％
根据《细则》，企业应根据纳税期限的实际金额预缴所得税。如果难以按实际金额预付款，则可以按上一年度的应纳税所得额的1/2或1/4缴纳。或按照税务机关批准的其他方式预缴所得税。据此，预缴企业所得税的计算公式为：
每月（每季度）的预付所得税=每月（每季度）的应税收入？ 3％或：
每月（每季）的预付所得税金额=上一年的应纳税所得额？ / 12（或1/4）？ 3％
企业应缴纳的企业所得税，应按月（季度）预缴，并于年末后在规定的期限内结清。计算公式为：
年应纳税所得额=年应纳税所得额？ 3％
应付所得税（可退还）所得税=全年应付所得税总额和每月预缴所得税
纳税人无法提供完整，准确的收入，成本和费用证明，无法正确计算应纳税所得额的税务机关会验证应纳税所得额。在这种情况下，计算企业所得税的公式为：
应缴企业所得税=税务机关批准的应税收入的3％