1.每种税收类别的税收筹划是指法律和法规范围内允许的税收筹划。在遵守国家法律和税收法规的前提下，纳税人决定在各种税收计划中选择税收优惠最大化计划。，具有合法性。
适用于税收筹划
1.新建或现有企业
这样的企业有足够的税收筹划空间。在建立之初或增加新项目时就开始进行税收筹划或雇用税收顾问可以充分享受国家产业政策，与此同时，还可以使企业良好地开展财政和税收核算。迈出好一步。
2.财税会计薄弱的企业
财务和税务会计相对较弱的企业主要体现在两个方面。首先，公司缺乏一套严格的财务和税收会计内部控制制度，容易产生财务和税收风险。其次，会计人员素质过低，无法准确地进行财税核算。财政和税收风险很高。这两个方面很容易造成财政和税收风险，稍加疏忽会造成巨大的财务损失。这些企业应尽快规范财税核算，进行税收筹划，防范财税风险。
3.会计和税务会计较为复杂的企业
有些公司的财务和税收会计比较复杂，有些涉及出口退税，有些涉及更多税收，有些公司经常遇到更复杂的与税收相关的业务，例如申请减税或免税，涉及金额较大。 。由于这类企业的涉税会计工作复杂，应做好税收筹划和长期税收筹划。
4.受税务机关处罚的企业
俗话说：“死羊补上了，还不算太晚。”受到税务机关处罚的企业应受到常明的警告。他们必须注意税收筹划活动的发展，尽早发现财政和税收漏洞，并在问题发生之前加以预防。
5.规划大型企业
一般来说，资产规模和收入规模庞大，组织结构复杂，业务活动复杂，税收类型和税收政策复杂的公司都有很大的税收筹划空间。这些企业一旦遇到问题税收损失也很大。例如，跨地区和跨行业的许多大型企业集团只要满足税收优惠清单，就可以充分享受税收筹划的好处。
我国的税收分为三种：州税，土地税和共享税。不同的地区，不同的行业，不同的时间，企业的性质都会影响企业的税种和税率。通过有效的税收筹划，企业可以实现税收，成本，费用和利润的最佳价值，达到减轻税收负担的目的。
为了做好税收筹划，企业具有以下切入点：
1.选择具有较大税收筹划空间的税收
有必要选择对决策有重大影响的税收作为税收筹划的重点；选择税收负担最灵活的税收作为税收筹划的重点。税收负担的灵活性越大，税收筹划的潜力就越大。
2.遵守税收优惠政策
通常，税种设计中会提供税种设计。企业充分利用税收优惠条件，可以享受节税优惠。
3.改变纳税人的构成
在进行税收筹划之前，公司必须首先考虑是否可以避免成为某种纳税人。例如，根据1994年生效的关于增值税和营业税的暂行规定，企业宁愿选择作为营业税纳税人而不是增值税纳税人，宁愿选择作为一般增值税纳税人而不是小规模增值税纳税人。由于营业税的总税负比增值税的总税负轻，因此一般增值税纳税人的一般税负比小规模增值税纳税人的轻。
4.影响应税金额的基本因素
有两个因素影响应纳税额：税基和税率。税收筹划无非是从这两个因素开始的。例如，如果公司所得税的税基是基于应税收入，则税法规定企业的应税收入=收入总额-可扣除项目的金额。在具体的计算过程中，将指定复杂的税收增加和减少项目。有进行税收筹划的空间。
5.注意财务管理
税收筹划可以在企业的财务管理过程中完成。例如，根据税法，债务利息从所得税中扣除并享有所得税收益，而股息支付只能分配给企业的税后利润，因此债务资本计划具有节税优势。 。
参考：
税收筹划与逃税本质上是不同的
《中华人民共和国税收征收管理法》第63条明确规定：纳税人擅自伪造，篡改，隐藏和销毁帐簿和凭证，或在帐簿上增加支出，或排除或扣除收入。如果纳税人在税务机关通知后拒绝申报或作出虚假的纳税申报表，则不缴纳或少付应缴税款就是逃税。纳税人偷逃税款的，由税务机关追缴未缴纳或未缴纳的税款和滞纳金，并处未缴纳或未缴纳税款的百分之五十以上五倍以下罚款。犯罪，应依法进行调查。刑事责任。
税收筹划是纳税人按照税收法律的规定，使用税收法规和税收政策来减轻或消除税收负担并实现企业价值最大化的行为。因此，税收筹划既不违法也不犯罪。从法案实施之日起，税收筹划就是在纳税义务发生之前进行的运营，投资和财务管理的预先计划和安排，并具有预先计划的特征。逃税是在应税行为发生后进行的，即隐瞒和伪造既定的应纳税义务，具有明显的事后和欺诈特征。