借款:银行存款
贷款:营业外收入预付所得税
国家税务局退还的税款,如果计算错误,将按规定退还,直接调整消费税。利润表中的“营业税金及附加”将直接减少,利润将增加。然后,作为营业外收入,将其计入总利润,以计算和缴纳企业所得税。
没有支付。1.如果退休者是同一年
借:银行存款
贷款:所得税费用
其次,如果退款来自上一年
1.收到退税
借款::银行存款
贷款:应付税款-应付所得税。
2.继续前进
借:应交所得税-应交所得税
贷款:上一年的损益调整
同时
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润