盛戈中级企业所得税-盛戈企业所得税视频3

如果本企业是私营个体企业，交的个人所得税，按季缴纳！现在是1-3月，3月底计提，四月初交，那怎做算个税相当于就是我们说的企业所得税？？？那个税税率又为多少？？？？急！！

如果是私营个体企业，则不必缴纳公司所得税，而要缴纳个人所得税。

2019新的企业所得税怎么计算

根据财税[2019] 13号《关于实施小微企业包容性税收减免政策的通知》的第二条规定：对于年应税所得不超过100万元的小微企业，应按减少量应为25％应纳税所得额按20％的税率缴纳企业所得税；年度应纳税所得额在100万元以上300万元以下的，从应纳税所得额中扣除50％，在应纳税所得额中扣除20％缴纳企业所得税。

您的单位所得税计算= 100 * 5％+ 80 * 10％= 130,000元

计算企业应纳的企业所得税

1.会计利润=（560 + 80 + 6 + 34 + 10）-（400 + 66 + 32.4 + 86 + 20 + 25）= 60.6

2.税收调整：

1）新技术开发费扣除150％plus = 30 * 50％= 15，应纳税额减少150,000

2）公益金应扣除占会计利润总额12％以内的部分，即60.6 * 0.12 = 7.272

因为7.272 <18，即超额付款，应税收入应增加18-7.272 = 10.728

应付企业所得税=（60.6-18 + 10.728）* 25％= 1333.2万

3）应税国内投资所得税抵免额= 34 /（1-15）* 15％= 6

应缴企业所得税=（60.6-15 + 10.728）* 25％-6 = 8082万元