税收筹划是指在国家税收法规和政策允许的范围内，通过对商业，投资和财务管理活动的初步规划，尽可能减少税收负担，以获得税收优惠。
税收筹划具有以下特征：合法性，远见，选择性，获利能力
企业执行税收筹划。最终目标是实现合法的税款节省和增加收入，并提高经济效率。
个人意见：
1.熟悉我国的税法和政策；
2.精通我国的会计法；
3.精通我国的《企业会计准则》和《小企业会计准则》
4.经济法和其他相关法律政策；
5.与税务部门保持良好的人际关系。
一起学习！
税收筹划是指通过在法律允许的范围内合理使用国家会计和税收政策，提前规划和安排经营，投资和财务管理，以实现税收最小化的目的。其特点主要表现在对税法的透彻掌握和对纳税行为的事先安排。没有这两点，它也就偏离了合法性，属于逃税类别。
众所周知，国家税法要求纳税人依法纳税，税额取决于所适用的税种，税基和税率。这使税收筹划可以从四个基本点开始。
1.纳税人，会计单位的合理划分和一般纳税人单位已成为关键。例如，如果公司要设立分支机构，则有两个选择：分支机构和子公司。在预测初始利润的前提下，如果公司位于优惠税区或利润在国家规定的二级照管税率之内，则设立子公司。公司更具优势，可以节省税收，甚至享受新设立企业的免税政策；相反，如果预计分支机构最初会亏损，则设立分支机构会更有利，因为它可以与母公司合并税款并在扣除税款中发挥作用。
2.税收类型，不同的税收类型具有不同的法律法规，适用于不同纳税人的特定税收类型也不同。因此，必须针对每种不同的税收类型（包括增值税，营业税，消费税和企业税）计划节税方法。计划包括所得税在内的各种税收。例如，企业组内的不同纳税实体相互提供产品和服务，为产品提供增值税，向服务提供营业税，并通过合理地规划组内的税种，税额，甚至所得税可以更改。
3.税基，即税基，是税基。国家税法和会计准则在税收基础方面有很大不同，这为税收筹划提供了广阔的空间。例如，《企业所得税法》规定，制药公司最多可缴纳其税前总收入的8％。公司可以在盈利的前提下增加此项费用，不仅可以节省所得税，还可以用于未来的市场开发和产品开发。营利发挥积极作用。另一个例子是库存评估方法的选择。库存评估方法包括个人评估方法，加权平均法，移动加权平均法，先进先出法，后进先出法等。一旦确定了该方法，通常不允许更改一年之内，企业是合理的。库存评估的方法也可以用来达到递延税项负担，增加当前现金流量，减轻资金压力，节省财务成本的目的。例如，当库存看涨时，可以采用后进先出的方法人为地增加产品成本并降低公司利润。当库存减少时，先进先出法也可以用来减少公司利润，从而减少当期所得税。
4.税率。在一定税基的基础上，税率水平将起决定性作用。目前，中国有许多税率优惠政策。切实地理解，掌握和使用它们对公司收入有重大影响。例如，为了加快旧区（基础区），较少区（少数民族区），边境区（边境区）和贫困区（贫困区）的发展，税法还相应地规定：企业经主管税务机关批准后，减免三年所得税。企业可以利用这种特殊的税收优惠来选择在这些领域进行投资，并充分利用这些领域的资源条件。目前，中国对高新技术产业技术开发区，东北老工业基地等地区实行优惠税率。再举一个例子，当刚刚引入2005年终奖的新税收计算方法时，税收筹划专家提醒人们提防“ 6001”现象。“ 6001”现象是指单位颁发年终奖时，虽然6001元的年终奖是6000多元的1元，但是6000元的税是275.1元。结果，年终奖6001元的税后实际收入比年终奖6000元少274.1元。当前的税法中有一些优惠的所得税政策鼓励失业人员的安置。例如，当年新成立的劳动力就业服务企业在城镇失业人口中安置了超过60％的企业，经主管税务机关批准，可以免征所得税3年。。企业免税期届满后，当年新安置的求职者占公司原雇员总数的30％以上，但须经主管税务机关审核批准，减半可减为2年份。
可以看出，通过有效的税收筹划，在税法范围内合理减轻税收负担可以增加企业的营业利润和现金流量，增强企业的竞争力和抗风险能力。需要说明的是，企业进行税收筹划时，必须根据企业的生产经营特点充分考虑。例如，企业可以通过购买大量的固定资产来增加年度折旧额，以达到减免所得税的目的，而忽略了企业。如果通过贷款解决现金流不足的问题，那么大笔财务费用将导致收益损失。其次，作为业务计划者，应时时注意国家的新税收法律法规，并不断调整税收筹划方法和方法，以免发生税收违规情况。法规和政策导致逃税。例如，在2005年1月1日之前，以节省税收调整的方式分配了年终奖，但在2005年1月1日之后，一次性分配更为有利。通过这种及时的调整，可以在不违反税法的情况下最大化员工的利益。第三，税收负担作为现代社会经济活动的主体，往往不是问题的全部考虑，必须与企业的发展息息相关。全面考虑目标和战略计划，以及全面利益平衡起到促进作用。
注册税务会计师的资格必须是专业税务筹划专业人员必须具备的资格。
首先，税务筹划人员的基本条件必须满足以下三个条件：
（1）纳税人必须具有一定的法律知识，以了解什么是合法的，什么是非法的以及计划
明确合法与非法之间的界限，并确保其经济活动和相关行为的合法性。
（2）纳税人应该对税法和政府收税的特定方法有深刻的了解和研究，
管理中固有的缺陷和漏洞。
（3）纳税人必须具有一定的业务规模和收入规模，为有效而合理地避税，值得花费。
费用。因为在通常情况下，应合理避税，请有关专业人员进行税收筹划。这是必需的
支付了价格。
其次，从事税收筹划的人员应具有专业水平
税收筹划从业者的实践水平是税收筹划成功的保证，也是从业者自身的价值。
反映。实践水平包括税收政策水平和业务水平两个方面。一般来说，税收筹划的空间
包括：利用国家税收优惠政策做出合理安排以实现税收节省；使用税收法规，
政策的缺陷，漏洞和不足已达到在一定时期内减轻税收负担的目的。可见的成功筹款
计划是“机智和勇敢的结果”，因此从业者必须具有高水平的税收政策，并具有
能够深入处理税收政策的能力可以确保该计划的合法性。好的税收筹划者
业务级别是税收筹划成功的另一个基本保证。好的生意需要扎实的理论知识和
丰富的实践经验可提供支持。扎实的理论知识要求从业人员
除了精通外，您还应该精通商业，金融，保险和贸易；丰富的实践经验要求
从业人员可以在很短的时间内掌握客户的基本情况，与税务相关的事项，例如与税务相关的链接，计划意图等，
在获取真实，可靠和完整的计划信息的基础上，选择正确的计划入口点并制定正确的计划
根据不同需求为客户设计有效的运营计划的步骤。税务规划师应具备在
的过程中，我们不断提高政策水平和业务水平，从而将中国的税收筹划从浅层次推向深层次，
从初级到高级。
第三，从事税收筹划的人应具有很高的职业道德
税收筹划者的职业道德是从业者的心理观，它反映了从业者的道德和气质，
集中反映了从业者的形象。职业道德体现在正确处理自身利益和国家利益方面。
关于客户利益和客户服务以及为客户提供真诚而勤奋的服务这一至关重要的问题。关
合法性是税收筹划的先决条件。但是，在实践过程中，不可避免地有些客户会遇到某些与税收有关的事项，
与税收相关的链接无法区分合法和非法边界，并且经常提出一些影响计划合法性的要求；一些顾客
家庭希望通过计划方案使避税行为合法化，这些行为与税收立法的目的背道而驰；还有其他客户要求会违反
税收政策和法规已纳入规划计划。面对以上情况，从业人员必须有明确的态度
维持税法的权威，不得为了招揽业务，容纳客户甚至遭受某些利益而放弃原则。受
的驱动，屈服于客户压力。坚持合法性原则，确立服务至上原则是职业道德的核心问题
问题，是在实践中，实践中和实践后，将良好的职业道德整合到整个过程中，以赢得客户。
家庭的信任可以培育后续的市场并开始新的市场。
第四，从事税收筹划的人应具有较强的语言交流能力
优秀的税务筹划专家不仅可以设计成功的计划，而且可以成为最有效的计划
的Communicator。沟通能力体现在两个方面：与税务机关的沟通和与客户的沟通。
税收筹划提供的税收筹划只有得到税务机关的批准才能实现
的。从业人员如何获得成功的计划解决方案，以通过其沟通技巧获得税务机关的认可，是
一个非常重要的问题。这就要求从业者必须有良好的口才，才能面对税务机关的要求。
计划提出的各种问题，以极为简洁的语言解释了计划思想，步骤和操作方法，
有充分根据的解释，已得到税务部门的认可。
税收筹划提供的税收筹划只有在客户接受的情况下，才能反映实施中的价值和实际情况。
影响。客户是否接受计划计划与计划计划的最终成功有关，但客户通常从纳税人的角度出发。
审查计划的程度，不可避免地会与实践者之间存在意见分歧。从业者应
必须掌握某些沟通技巧，不仅要开放地听取客户的意见，以保护他们的合法权益，而且还要坚持合作。
法律，合理原则以及出色的口才达到了与客户“无缝对接”的目标。
第五，税务筹划人员应具有良好的营销技巧
税收计划被称为“朝阳企业”，但是目前的税收计划在中国并不是家喻户晓的名字，而是
鲜为人知。因此，如何将税收筹划推向市场以满足市场经济的需求是十年的实践。
分为现实问题。当整个市场处于初期发展阶段时，应进行税收筹划的概念营销。
通过各种媒体渠道，依靠网络来形成多层，全面的三维宣传，使税收筹划广为人知。
同时，从业人员应携带信息去拜访纳税人，进行面对面的宣传并回答客户的要求。
供客户理解并接受税收筹划。从概念营销转向营销时，善于通过
重要的业务介绍人打开了市场。举办了许多特别会议来促进税收筹划，并积极参加了各种职务
行业组织推出了税收筹划以扩展业务渠道并吸引更多业务；积极参加各种专业协会
会议，开辟了一些特殊的业务渠道。税务筹划者应自行进行营销，
以增加市场份额和覆盖范围。营销从业人员通常善于使用各种方法，
抓住各种机会，并通过不同的渠道挖掘潜在市场，以获得无限的商机。