失控发票转出企业所得税调整-失控发票转出企业所得税的缴纳

提问时间:2020-05-07 05:49
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admin 2020-05-07 05:49
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失控发票己做进项税转出,企业所得税是否可以税前扣除,如不能依据是什么?

企业所得税是根据总利润是否可盈利来支付的,与进项税是否转出无关。

失控发票进项转出,企业所得税是否税前扣除

失控发票是指增值税专用发票。由于税务部门确定其失控,因此该票证无效。它不能从投入项目中扣除,也不能从成本或费用中扣除。

关于增值税失控发票,出了进项税转出,是不是汇算清缴时还需要调增?

是的,不发行任何发票,也不使用“普通发票”之类的“白头帐单”代替要结算的发票,并且不能包括在资产,成本和费用科目中(只能将科目链接到经常账户,例如其他应收帐款---代表条款),严格来说,有必要按照税法增加应纳税所得额,并计算和缴纳企业所得税。

如何处理取得的失控发票增值税和企业所得税