失控发票补交企业所得税账务处理-失控发票补交缴企业所得税

发票失控补交增值税后还要交企业所得税和罚款吗？

年度结算时可以缴纳企业所得税，预缴所得税

发票认证抵扣一年后失控，已补交税款，求账务处理

材料等是否已全额转入主营业务成本

借款：主要业务成本

贷款：应付税款-应付增值税（进项税转出）

罚款由营业外支出中扣除

关于失控发票已补交税款，账务怎么处理

失控发票，已付税款，会计处理：

进项税转出处理：

1.借入：原材料/库存商品

贷款：应付税款-应付增值税（输入转出）

后付款处理：

2.借款：应付税款-应付增值税（产出）

借款：营业外支出-后期费用

贷款：银行存款

发票无效，无法转为成本：

3.借款：营业外支出

贷款：库存的原材料/商品

王楼主领养

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