分支机构？直接分支
借款：其他应收款-母公司
贷款：应付税款-应付所得税
借：应交所得税-应交所得税
贷款：银行存款
月底（季度末），企业所得税分录如下
借款：所得税费用
并输入以下内容
借：今年的利润
贷款：所得税费用实际付款时的
条目如下：
借款：应付税款-应付所得税