填写所需的公司年度纳税申报表（A）表格和所附表格，然后自然算出要缴纳的税款（退款）。
总收入= 3000 + 500 = 3500万元，当年允许广告支出3500×15％= 525万元，税收增加= 600-525 = 750,000元允许的商业娱乐支出= 3500×0.5％= 175,000人民币和人民币500,000元中的较低者，税收调整增加= 50-17.5 = 325,000财务费用超过贷款利率= 5％-2％= 3％，税收调整增加= 1000×3％= 300,000员工福利费14％= 200×14％= 280,000人民币，税收增加= 30-28 = 20,000人民币联盟基金拨备比率2 = 200×2 = 4元，税收增加= 6-4 = 20,000人民币职工教育经费拨付比例2.5％= 5元，税收调整增加= 10-5 = 5万元非营业费用200万元，允许税前支出100万元，税收调整增加= 200-100 = 100万元2008年度会计利润= 500万元应交企业收入= 500 + 75 + 32.5 + 30 + 2 + 2 + 5 + 100 = 746.5万元应交企业所得税= 746.5×25％= 18662.50万元预付企业所得税= 125,000元。 2008年应缴纳企业所得税= 186.625-125 = 616.2万元。
总利润= 2500 + 500-25 + 15-1800-400-10-20-270-450-60 = -20，减税= -25（投资收益）
税收增加项：1.交通罚款2万元，税收滞纳金2万元，非公益性捐赠8万元，不允许税前扣除，应纳税所得额总额增加120,000元; 2.商业娱乐扣除额：（2500 + 500）* 0.005 = 15，（10 + 20）* 0.6 = 18，税前扣除额为150,000，应税收入应增加30-15 = 150,000; 3.广告费扣除限额=（2500 + 500）* 15％= 45万，实际发生50万，应增加应纳税所得额= 50-45 = 50,000； 4.计提坏账准备不计税扣除前，应纳税所得额应增加300,000； 5，无相关证明材料的存货损失为10万元，非票务支出为10万元。不允许扣除税前，应纳税所得额应增加200,000；6.以收据形式支付私人贷款利息40万元。不允许扣除任何税前费用。应税收入应增加40万；税收调整增加额= 12 + 15 + 5 + 30 + 20 + 40 = 122万。
应税收入= -20-（-25）+ 122-（90-10）= 470,000
应付所得税= 47 * 25％= 11.75所得税减免= 47 * 5％= 2.35
实际应付所得税= 11.75-2.35 = 9.4应付所得税= 9.4-3 = 6.4