（1）培养良好的税收筹划意识在跨国企业的生产经营过程中，税收收益是其中的重要组成部分。通过优化跨国企业的税收管理，可以有效提高跨国企业的市场竞争力，促进企业效率的提高。 。 Apple和宜家集团是知名的跨国公司。这类跨国公司的税务管理水平较高，其税收优惠也是企业经营效率的关键。跨国公司的税收筹划与逃税和逃税等非法活动有本质的区别。税收筹划的依据是企业所在国家或地区的相关法律法规。如今，中国的跨国公司数量逐渐增加，但对税收筹划和工作水平的重视程度远低于发达国家。发达国家在跨国公司的运作中将设立专门的税务管理部门，聘请专业的税务管理人员。 。在这方面，在新时期，中国的跨国企业应该清醒地认识到税收筹划管理的重要性，积极吸收发达国家跨国企业税收筹划和管理的宝贵经验，弥补自身的不足，提高税收筹划和管理水平，从而有效地提高市场竞争力。促进中国跨国企业的可持续发展。 （2）始终注意环境变化，降低规划风险。跨国公司不仅可以在税收筹划中获得经济利益，而且还面临着许多风险：（1）国际环境复杂多变。 2015年，基于税收的侵蚀和利润转移（BEPS）项目正式实施，重点关注实际业务活动，并要求提高跨国公司生产和经营的税收透明度。 2016年，欧盟正式启动了一揽子“税收套餐”，要求所有欧盟成员国加强对跨国企业的税收筹划和管理。可以看出，在跨国企业的生产经营活动中，他们面临的国际环境是复杂多变的。跨国企业的税收筹划管理越来越严格，税收筹划的风险也在逐步增加。 （2）跨国公司税务筹划所需的时间相对较长。预计税收筹划结果将在未来的某个时间点进行，在设计和实施税收筹划方案的过程中，需要付出很多代价。如果方案设计不合理，将造成严重损害。因此，跨国企业在设计税收筹划方案时应注意合理使用避税方法，以确保符合跨国公司所在国家或地区的相关法律。 （3）合理使用多种税收筹划方法
由于国际形势的复杂性和多样性，跨国税收筹划需要面临更大的风险，但国际税收筹划也具有灵活性特征。例如，您可以使用国家的税收优惠来降低实际税率，然后通过避税天堂转移公司的营业利润以避免征税。此外，还可以设立一家特殊的金融公司，合理地避免预扣税。需要说明的是，跨国企业在分析研究企业生产经营现状和税收实际情况时，必须确保其符合企业所在国家或地区的税收筹划规定，灵活运用各种税收筹划方法。税收筹划水平和确保税收筹划的合法性。 （4）使用国际租赁税计划
在跨国公司的运作中，国际租赁是减轻税负的重要途径。通过国际租赁，不仅可以获得税收优惠，而且租赁公司也可以使用支付尽可能多地支付。通过降低企业利润从而减少公司税，可以看出国际租赁的使用有利于跨国公司的税收筹划。国际租赁有两种主要形式，即递延租赁形式和直接投资转换为租赁形式。第一种是指通过位于高税国家的总部公司购买资产，然后是最低租赁价格。 Enterp
根据不同的标准，税收筹划可以分为不同的类型;按税收规划的区域可分为国内税收筹划和国际税收筹划;根据税法规定的不同条件，可以分为使用选择性规定进行税收筹划和使用。税收筹划的规定不明确，税收筹划的灵活规定的使用，税收筹划的矛盾或冲突规定的使用等。本节将根据不同的分类标准单独制定。一，国内税收筹划和国际税收筹划
国内税收筹划是指国内纳税人通过合理合法的方式，手段，手段，投资安排，生产经营和国内金融活动减少国内税收义务的行为。 。国内税收筹划的存在是由于中国存在税收差异，税收优惠和其他可选条款。应该指出的是，只有避税的客观条件并不意味着国内纳税人能够成功实施税收筹划。为了成功实施税收筹划，国内纳税人还必须具备丰富的财务会计知识，并对税法及其常规制度有全面的了解，并对专业人员或机构实施深刻理解和熟练使用，否则，税收筹划可能失败，甚至成为逃税等非法活动。国际税收筹划是跨国纳税人的行为，其经济活动涉及其他国家或国家，具有事先安排和法律手段，以减少或免除其本国或其他国家的税法规定的税收负担。国际税收筹划的任务是通过最小化税收负担来实现最大的全球收入（即，减少总体税负，计算所有应税管辖区应付的所有税款，找到减轻这些税收的最合理方式等）化工。国际税收筹划的基本原因或客观条件主要是由于各国在税法体系中的差异（包括税收义务，税收的对象和方法，税率，税基和避免国际双重征税）。 ）。由此产生的税收负担轻而重。该公司的国际税务规划的特点是利用公司灵活的跨国机制，在不同税收水平的国家的相应机构单位之间分配利润。二，税收筹划和税收优惠
从税收筹划的实施来看，税收筹划可以分为两类：一是税收筹划的税收筹划，以减轻或消除税收负担;二是通过其他经济充分利用可选条款实现税收筹划，减少或消除税负。
充分利用所有税收优惠可以达到减税的目的，但税收筹划和税收优惠并不完全相同。税收筹划是选择行为主体的结果。在没有选择过程的情况下实现减税或消除目的不属于税收筹划的范围，并且在不选择纳税人的情况下使用某些税收激励条款可以减轻税负。或者消除目的。具体而言，税收激励与税收筹划之间的关系是：
（1）有些税收优惠与税收筹划无关。在现行的税法中，一些减税规定可以给纳税人减税或免税的好处，但只要纳税人理解这些规定并符合条件，就不需要选择或根本没有选择。这些规定。请享用。例如，关于营业税门槛的规定，关于个人所得税的所得税的规定，等等。 （2）部分税收筹划应通过选择税收优惠来实现。首先，对纳税人的相同经济行为有两种以上的税收优惠政策。纳税人通过比较权衡取舍选择对自己最有利的人。第二，对纳税人的同一经济行为有税收激励，但税收综合衡量人民的相关经济行为，选择优惠条款并不一定绝对有利，纳税人更适用，不适用于自己的利益，然后再决定是否它适用。前者是税收减让选择条款适用时应用的原则的体现，易于理解;后者就是一个例子。台湾税法规定由公司分配的未分配股票的股票
转让定价税计划方法是指纳税人避免利润转移的税负的目的，交易是基于在正常市场价格之上或之下确定的内部价格。在跨国经营活动中，由于国家之间的税收差异较大，母公司和子公司，总公司和分公司，总公司和海外常设机构都有相对独立的形式，业务和财务联系是广泛。因此，产品价格转移的空间更大。使用避税天堂进行税收筹划是在避税天堂设立控股公司，然后控股公司将在国外投资建立其他公司。在跨国经营的过程中，税收筹划可以通过将转让定价与避税天堂相结合（即在避税天堂建立基础公司）来实现更好的规划结果。以下是使用贸易公司进行税收筹划的分析。首先，使用贸易公司进行税收筹划的一般手段
中间贸易业务的发展是各类收入和财产向基础公司转移的基本手段。主要有两种模式：
1。在母公司与其他国家的收入来源之间插入中间链接。通过基地公司的交易将其他国家的收入转移到基地公司。
2。在公司集团内的其他关联公司之间进行交易时插入中间链接。利润通过基础公司交易和转移定价从相关联营公司转移到基础公司。二，成立贸易公司的条件
1.建立税率较低的地方，或对外商的优惠政策。
2。可以提供足够的实际管理活动和其他业务，以表明公司不是影子公司，使其和其他高税收国家的购销交易得到相关税务机关的认可。
3。纯粹的避税网站将受到更严格的转让定价调查，不应选择。三，利用香港贸易公司的税收筹划
作为世界闻名的自由贸易港，香港不仅实行零关税政策，而且还有非常有利的所得税政策。香港采用地理来源税的原则，即只有来自香港的利润需要在香港征税，而来自其他地方的利润则不需要在香港缴纳所得税。
1。香港确定利润来源的基本原则
无论交易的利润是从香港还是在香港境外赚取，都有必要确定纳税人在赚取利润方面的活动以及纳税人从事该活动的地方。在确定利润来源时，只需要考虑直接产生毛利的商业活动，通常不考虑一般管理等活动。做出日常投资或商业决策的地方只是在确定利润来源时需要考虑的因素之一，而且通常不是决定性因素。