7.实施应纳税所得额验证的纳税人可以填写第6行,第7行和第8行。其中,第六行填写了主管税务机关批准的当期累计应纳税额。
特别提醒:对于受限制或禁止的行业,请核对以下内容的“中华人民共和国企业所得税月度(季度)月度预付款和年度纳税申报表(B类,2015年版)”纳税人,以及适用于检查帐户的收税员的“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)”,这一选择的表达方式是截然相反的。
在《企业基本所得税申报表(A类,2014年版)》第107项“企业基本信息表(A000000)”中,该指标的表述是“从事国家非限制和禁止的行业”。然后,从事该国非限制和禁止行业的纳税人选择“是”,否则选择“否”。
“每月(季度)每月预缴公司所得税和年度纳税申报表(B类,2015年版本)”要求选择是否属于“国家限制和禁止的行业”。实施应税收入率验证方法的纳税人在从事非限制性和禁止性行业时,应选择“否”。