失控缴纳的企业所得税年报-失控发票作进项转出后企业所得税

提问时间:2020-05-07 02:05
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admin 2020-05-07 02:05
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失控发票己做进项税转出,企业所得税是否可以税前扣除,如不能依据是什么?

企业所得税是根据总利润是否可盈利来支付的,与进项税是否转出无关。

关于增值税失控发票,出了进项税转出,是不是汇算清缴时还需要调增?

是的,不发行任何发票,也不使用“普通发票”之类的“白头帐单”代替要结算的发票,并且不能包括在资产,成本和费用科目中(只能将科目链接到经常账户,例如其他应收帐款---代表条款),严格来说,有必要按照税法增加应纳税所得额,并计算和缴纳企业所得税。

取得失控发票增值税及企业所得税如何处理