失控发票怎么交企业所得税-失控发票怎么补企业所得税

发票失控补交增值税后还要交企业所得税和罚款吗？

年度结算时可以缴纳企业所得税，预缴所得税

失控发票己做进项税转出，企业所得税是否可以税前扣除，如不能依据是什么？

关于失控发票已补交税款，账务怎么处理

失控发票，已付税款，会计处理：

进项税转出处理：

1.借入：原材料/库存商品

贷款：应付税款-应付增值税（输入转出）

后付款处理：

2.借款：应付税款-应付增值税（产出）

借款：营业外支出-后期费用

贷款：银行存款

发票无效，无法转为成本：

3.借款：营业外支出

贷款：库存的原材料/商品

王楼主领养

沉阳金蝶金融为您解答

如何处理取得的失控发票增值税和企业所得税

1.失控票：顾名思义，它是失控发票。

2.机票失控的原因：（1）未能及时缴税； （二）企业出逃； （3）遗失空白专用发票。

3.失控选票的税收处理

（1）卖方已宣告缴纳税款：根据《国家税务总局关于处理失控增值税专用发票的批复》（国税函〔2008〕607号）。 ，买方的主管税务机关将失去对证书的控制发票应按规定移交给检查部门检查。如果卖方已宣告并缴纳了税款，则营业税主管部门可以签发书面证书，并通过共同检查系统答复买方税务主管部门。失控的发票可以用作购买者扣除增值税进项税的凭证。

（2）卖方不申报税：如果卖方不申报或缴税，则根据现行政策，不能从相应的进项税额中扣除购买者获得的失控发票。进项税证明。