所得税按月或季度预缴，并于年底结算。因此，必须报告所得税。
1.玫瑰的预付款是在玫瑰结束后的15天内；
2.年度结算和付款应在当年5月底之前进行；
3.如果以批准的方式征收所得税，则无需结清付款。该税务局会给您身份证明表。
根据《国家税务总局企业所得税结算和支付管理办法》（国税发〔2009〕79号），企业所得税的结算和支付是指纳税人在5个月内或实际发生的情况。自终止营业之日起60天内，按照税法，法规，规章和其他有关企业所得税的规定，计算当期纳税年度的应纳税所得额和应纳税所得额，并根据每月或每季度确定预缴企业所得税在该纳税年度应缴纳或可退还的税额，填写年度公司所得税申报表，向主管税务机关填写年度公司所得税申报表，提供税务机关要求的相关信息，并结算年度公司收入税。
还必须结算以已批准的应税所得税率执行企业所得税。如果您的公司未能按时完成结算和付款，请立即与主管税务机关联系。
账面价值栏（1）：填写纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日各项资产的账面价值。
税基（2）栏：填写由纳税人在清算开始之日按照税法规定确定的每项资产的税基金额，即资产清算时确定的税基。在开始日期之前扣除获得的费用在纳税年度中，已按照税法规定扣除了税前的折旧，摊销，准备金等余额。
可变现价值或交易价格（3）列：填写纳税人清算过程中每项资产的可变现价值或交易价格。
资产处置损益（4）列：填写纳税人的资产可实现价值或交易价格减，税基余额等于可实现价值或交易价格（3）列税基（2 ）柱。
扩展配置文件：
预防措施：
《公司法》第167条第4款规定，弥补损失并提取公积金的公司剩余税后利润应由有限责任公司按照规定分配该法第三十五条的规定公司按照股东所持股份的比例进行分配，但不按照公司章程规定的股份比例进行分配的除外。
如果企业在公司章程中规定未按照持股比例（投资比例）进行分配，则无法报告其内容。