赶紧在12月份洗掉错误的代金券,然后再正确地制作一张即可。利润erp将于今年进行调整,并将于明年1月下旬进行。
主要营业税及其他会计范围包括营业税,消费税,城市建设税,资源税,土地增值税和教育费附加费。所得税被视为支出,不包括在主营业税和其他科目的会计处理中。
营业税和附加费是今年利润的扣除额,与月底持平。
年公司所得税申报表(A类),填写第3栏“营业税及附加”;无需反映每月(每季度)的企业所得税预付款纳税申报表(A类,2014年版本)
企业所得税年度退货成本费用表用于填写企业产生的主营业务成本,其他业务成本,管理费用等科目,不涉及主营业务税金及附加。
主要营业税和附加费填写在年度所得税申报表主要形式的第3行的“营业税和附加费”中:填写营业税,消费税,城市维护和建筑税,资源税以及确认纳税人的商业活动已经发生的土地。相关税项,例如增值税和教育附加费。本行根据纳税人的相关会计科目完成报告。纳税人在其他会计科目中的会计处理不得重复。