利润总额为负数，这取决于您是否不能扣除税前费用，例如款待过度等，如果没有，则无法计算所得税，零申报。
营业税与销售有关，营业税不能仅针对利润进行计算。看看是否可以找到有关销售收入的证据。
主营业务收入-主营业务成本税=营业利润
营业利润管理费用-销售费用-财务费用+（其他营业收入-其他营业费用）+（营业外收入-营业外支出）=利润总额
总利得税=净利
所得税=利润总额* 25％（两个减免，三个半，高科技企业，需要按规定的税率缴纳）
所得税每季度支付一次，每月提取一次，这意味着您仍然需要在12月借款：所得税贷款：应纳税收入税
但是，在实际付款中，需要将本季度应支付的累计所得税一起支付，
借款：应纳税所得额贷款：银行存款
企业所得税的计算主要是确定当期应付所得税和应在损益表中确认的所得税费用。根据资产负债表债务法计算所得税时，利润表中的所得税费用包括当期所得税和递延所得税两部分。
首先是当期所得税。当期所得税，是指企业按照税法规定，就当期发生的交易和事项计算确定的应纳税所得额，即应付所得税。当期所得税应根据适用的税收法规计算和确定。如果会计处理方法与税收处理方法不同，则应在会计利润的基础上进行调整，并按照适用的税收法规的要求计算当期应纳税所得额和应纳税所得额。计算金额和适用税率以确定当期应付所得税。依照《企业所得税法》及有关税收优惠规定减免，抵免的应纳税额，也应作相应的扣除。
的计算公式为：
当前应交所得税（应纳税额）=应纳税所得额×适用税率-减税额-贷方额。其中，应纳税所得额的计算公式有不同的表示方法：
公式1：应税收入=每个纳税年度的总收入-非应税收入-免税收入-各种扣除额-可以弥补以前的损失；
公式2：应纳税所得额=会计利润±税收调整
=会计利润±永久差异税额调整金额±临时差异税额调整金额
=会计利润+税收调整增加了项目金额-税收调整减少了项目金额
第二，递延所得税。递延所得税按照企业会计准则确定。递延所得税负债占企业未来期间应交纳的所得税；递延所得税资产占企业未来期间可抵扣的所得税。
递延所得税=（递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额）-（递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额）第三，所得税费用损益表中的所得税费用=当期所得税+递延所得税