您的优惠所得税政策在哪里?新的企业所得税法和实施条例仅对国家支持的行业提供优惠待遇。除从事公共基础设施建设投资的企业外,您列出的行业几乎没有优惠政策。
新的公司所得税法对农业种植,育种,高科技,环保技术和国家支持的产业制定了优惠政策。您可以参考新的企业所得税法和实施条例。具体实施措施将陆续公布。
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会计利润= 3001-2001-7-201-301-40-43 = 408
广告费用上限3001 * 0.15 = 450.15无调整
招待限额3001 * 0.005 = 15 20 * 0.6 = 12增加利润8
技术开发费加上50%的利润增长15
利率调整利润6
罚款增加2捐赠限额不超过12%赞助增加1
福利费增加10教育费增加1.25工会费增加1
将损失减少减少20
调整后的利润= 432.25
应付帐款= 432.25 * 0.25-60 = 48.0625
自从我完成这种问题已经很长时间了。这个想法可能有所不同。。。
1.总利润(会计利润)= 5000-2200-1340-960-120-(320-240)+ 140-100 = 440
2.广告费用增加= 900-5000 * 15%= 150
3.商业娱乐费上限:5000 * 5‰= 25
商业娱乐的增加:25> 30 * 60%= 18,不需要增加。
4.公益捐赠支出增加:440 * 12%= 52.8 <60增加7.2 = 60-52.8
5.工会经费:300 * 2%= 6 = 6无调整
福利费:300 * 14%= 42 <46增加46-42 = 4
教育费用:300 * 2.5%= 7.5 <10增长10-7.5 = 2.5
6.税前滞纳金不能扣除。增加12
7.应税收入:440 + 150 + 7.2 + 4 + 2.5 + 12 = 615.7
8.应付所得税:615.7 * 25%= 153.925
1.管理费中最高的招待费,不得超过当年销售收入的五分之一
3000 * 5‰= 15,因此招待费为15,必须支付15
,薪水100-90 = 10,组成10
2.广告费用不超过当年销售收入的15%
3000 * 15%= 450
组成50
3.福利费扣除14%,员工教育费用扣除2.5%
90 * 14%= 12.6
90 * 2.5%= 2.25
因此,应向员工教育基金支付0.75,应向福利费支付1.4
4.公益捐赠不超过年度利润扣除总额的12%
120 * 12%= 14.4
组成5.6
5.罚款不可抵扣,因此应偿还罚款0.5
6.非金融机构的贷款非利息付款不得超过同期类似贷款的利率
100 * 5%= 5
所以组成3
7.国债利息是免税收入,可以减去5
8.罚款也不可扣除,必须缴纳30欧元
应付所得税= 120 + 15 + 10 + 50 + 1.4 + 0.75 + 5.6 + 0.5 + 3 + 30-5 = 231.25
应付企业所得税231.25 * 25%= 578.2万
预先预付了300,000,只需支付27,825,000