你好，会计学校的老复印师傅回答
预缴（提取）所得税：借款：所得税
贷款：应纳税企业所得税
当您知道实际付款额：借入：应纳税额-企业所得税
贷款：银行存款
结转所得税时：借款：当年利润
贷款：所得税
年终结转：
借：利润分配-未分配利润
贷款：本年度利润
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