公司末期的股息很平常，但是股息的个人所得税是按20％缴纳的，支出占很大一部分。随着我国经济的快速发展，人民生活水平越来越高。越来越近。那么，在年底，老板担心多少年终奖，以及如何给予年终奖以最大程度地激励员工？员工也在“计算”他们可以获得多少年终奖金，他们如何合法合理地减少个人所得税并最大化奖金？可以计划税收，可以使用现有的税收优惠措施来节省税收。在高税收负担的实际环境中，与其让某些单位违反法律，不如为他们指出在税收政策范围内合法减轻税收负担的正确方法。公司和个人应该做什么？
首先，避免“关键点”
在过高的累进税率模型下，应注意应税收入的“关键点”。公司应该避免“临界点”，而不是少付100美元，不要多付1美元。
其次，是“双薪+年终奖”还是“年终奖”？
如果“双薪制”的工资和年度一次性奖金不在同一个月支付，则“双薪制”的工资和薪金应与计算个人所得税的月份；一次性奖金政策。企业需要考虑以下两个问题：（一）是否保留“双薪制”； （2）如果保留，分配比例和支付方式如何？具体方法取决于员工的第十三个月薪金是否最终将应用于这两个计划。举一个简单的例子，如果第十三个月薪和当前月薪的合并税率低于年终奖金的合并税率，建议按月支付。这样可以长期减轻税收负担。当然，该方法还需要考虑临界点并进行综合考虑。
第三，使用优惠政策
纳税是每个人的义务，而不是每个人的义务。特别是对于大公司，征税可能是一笔不小的数目。因此，为了节省成本，一些公司开始千方百计减少税收的支付：逃税是非法的，然后在法律范围内减轻了税收负担。经过反复的头脑风暴，税收筹划相应地诞生了。那么税收筹划真的可以达到减轻税收负担的目的吗？
税收筹划
税收筹划也称为税收节省。《税收征收管理法》规定，纳税人采用伪造，变造，隐瞒，擅自销毁帐簿和凭证的方式，在帐簿上多支出，或者排除或者少报收入，并采取转移或者隐瞒财产的方式。实现不付款或少缴税款的目的被视为逃税罪。与逃税和逃税不同，节税是一种充分利用税法中各种优惠政策以在不违反税法立法精神的情况下将税负降至最低的方法。
节税方法
关于如何节省税款，现在可以将各种企业形容为“百强争霸学校”。同一企业减少税费的方式总是有不同的。在这里，小编列举了企业常用的几种方法。
1。注意融资方式。通常，公司在筹集资金时会适当地从银行借款或在企业之间提供相互融资。这比直接从社会筹集资金要有利得多。这使借贷的利息支出可以在税前支出。
2。售票时间必须乐观。销售方法的计划可以与销售收入实现时间的计划相结合。产品销售收入的实现时间决定了企业发生纳税义务的时间，纳税义务时间的早晚提供了使用税收保护罩和减轻税收负担的计划机会。
3。企业形象必须转变。如果您是一家与高科技公司相似的公司，可以带来更高的附加值，那么建议您选择一个小规模的纳税人，这将在许多方面减轻税收负担。
4。交易对象必须合理。中国现行的增值税制度规定，有一般纳税人和小规模纳税人。选择不同的供应商时，企业的税负会有所不同。通常，选择一般纳税人的税负要比小的纳税人低得多。
当然，上述节税方法必须在税法范围内执行。更重要的是，我们必须充分利用税收优惠政策，以最大限度地节省税费。
规划目的
尽管使用规划方法来节省税款在道德上是不道德的，但其行为违背了税法的初衷，但它仅利用现有税法中的漏洞来寻求自己的私人利益，这导致了减少国家税收。但这从侧面也表明，现行税法并不健全。通过研究节税问题，可以改善国家的税收制度，为社会和经济的持续发展作出贡献。此外，在节税之前，纳税人将研究税法，这可以帮助纳税人了解法律和了解法律，树立立法理念并缴纳税收意识，从而提高纳税人的素质。
无论是节税还是避税，都必须在法律范围内进行。编辑再次提醒大家，依法纳税是每个纳税人的义务，也是我们责任感的体现。不要让自己的利益迷失在眼中，而应该将法律道德抛在脑后，误入歧途。
合理的节税是每个老板的愿望，但是市场上的许多方法都不合理，并且面临巨大的风险。有什么办法可以少缴税，又没有这么大的风险？
李导演组织并建议，每个人都可以看不起：
首先，改变经商方式
“为什么东莞的娱乐业如此发达？”因为东莞的娱乐业所得税税率只有5％。
实际上：娱乐业的所得税率为20％，餐饮业的所得税率为5％。目前，我们必须找到符合该政策的方法。例如，如果您花费600元，如果算作娱乐，则需要支付120元的税。如果将500元作为食品和饮料，将100元作为娱乐，您将支付45元，这将节省75元。
其次，通过业务部门节省税款
例如，对于物流公司，运输环节的增值税率为11％，仓储环节的增值税率为6％；对于一般的IT设备行业，销售环节中的增值税率为17％，增值税税率一般为3％-6％。因此，当公司节省税款时，他们必须尽最大的努力来拆分业务。
第三，充分利用税收优惠政策
国家通常会鼓励以下行为：
1.高科技产业：研发费用加扣除额+ 50％
2.文化产业：补贴
3.人力资源行业：财务支持
最后，我想向您介绍逃税，逃税和税收筹划之间的区别，以免造成误解。
1.逃税与税收筹划之间的区别
根据《全国人民代表大会常务委员会关于惩治逃税和抵制犯罪的补充规定》的有关规定：纳税人采用伪造，变造，隐瞒，未经授权销毁会计帐簿和会计凭证的方法，以及会计账簿中有多列支出未列出，收入未列出，或者使用虚假的纳税申报方式来欠付或少付应纳税额，就是逃税。逃税是税法明确禁止的行为。因此，纳税人经税务机关核实后，应承担相应的法律责任，并依法予以处罚。
税收筹划遵守税法的规定，即首先，根据税法的规定，使用现有的优惠税法，并结合纳税人的具体操作条件，以制定最与税收相关的优惠计划，无论其经济行为如何实际上，从形式上讲，它们符合税法，并且一般来说，默认或鼓励政府。
2.避税与税收筹划之间的区别
避税是指纳税人利用税法中的漏洞或缺陷来认真管理商业和金融活动，以实现经济行为，同时减轻税收负担。例如，中国的一些企业为了享受外商投资企业的“两免二减”税收优惠，邀请国外客户不投资，在中国设立了所谓的外商投资企业。他们的代表。另一方在享受外国投资者的优惠待遇的同时，从事内资企业的生产和经营。显然，避税行为违背了税收法优惠政策制定的精神和意图，不符合政府的税收政策指导，不受法律保护。
税收筹划是根据国家税法和政府税收法规的意图，投资，管理和金融活动的事先安排，以便在发生税收义务之前节省税款。税收筹划从形式到内容都是完全合法的，反映了国家税收政策的意图，并受到税收法律的保护和鼓励。
”
自9月2日下午以来，国务院第六次大检查的16个检查组先后到达各个省，自治区，直辖市，进行为期10天的现场检查...例如，在第八次检查组抵达后，第一次与山东省政府举行了对接会，检查组成员被分为一个综合小组，减税，稳定，扩大就业，深化“分权管理服务”改革，优化经营环境，促进创新驱动发展，合理扩大有效投资。
“-新华社
在2019年，中国政府的当务之急是实施大规模的减税减费措施。
根据国家税务总局发布的数据，
今年上半年，
9月5日，国家税务总局和青海省税务局举行新闻发布会，公布了有关数据：“ 1月至7月，全省累计新增税收减免（收费）31.05亿元，其中：增值税减免以及相关扶持政策，税收减免10.6亿元；个人所得税改革减税10.11亿元；小微包容性政策减税3.89亿元。
自今年年初以来，邯郸市采取了多种措施，提供切实可行的措施，加强保护，抓紧落实，有力地促进了各项税收减免政策的实施。上半年，共计减税25.2亿元，其中增值税减免14.4亿元，小微企业含税减免3.8亿元，个人收入4亿元。减税和1.7企业所得税减免亿元。
减税的深层影响是最终促进经济发展，即利用政府收入的“减”来换取公司利益的“增加”和市场的“倍增”活力。那么，公司如何做才能获得真正的“增加”？
Bao公司的编辑认为，重要的是企业要享受正确的税收优惠政策。目前，企业可以在各地享受许多税收优惠政策。通过“税收筹划”，合理运用适合企业的税收优惠政策，可以减轻企业的压力。
王是一位设计师。 2018年2月，他成立了一家有限公司（一般纳税人），然后开始营业。截至2018年6月，他已开具1000万元发票。在此期间，花费了约300万元人民币的办公费用。让我们计算一下王总要缴纳多少税？（税率为10％；保留两位数）
由此可以看出，虽然扣除了一些费用，但仍需缴税3156.58万元，与利润接近，仅为68684万元。由此可见，综合税率已经达到：315.658 / 1000 = 31.57％。经过
税收筹划后：
来自我们的税收计划
节省：315.658-79.108 = 23655万（{}}的节税率高达236.55 / 315.658 = 74.94％
合理地节省税款并帮助企业减轻税收负担绝对是未来公司发展的趋势之一。那么，税收筹划的常见方式是什么？目前，企业可以在各地享受许多税收优惠政策，包括西部大开发政策，经济开发区税收政策和工业园区税收政策。
今天，公司的小宝将为您详细介绍经济开发区和工业园区的税收优惠政策。
针对有限公司的优惠税收政策
企业可以根据公司纳税规模在园区内设立新公司，分支机构或在园区内迁移，定居，并享受增值税和企业所得税的扶持政策。该公司对该行业几乎没有限制。入驻企业。
1.增值税：由当地储备的40％-70％支持。
2.企业所得税：由本地保留率的40％-70％支持。
此外，企业还可以申请个人独资或合伙企业。个人生产和经营所得税享受批准的征收政策。
独资企业的优惠税收政策
企业可以选择在公园内建立一个或多个独资企业，例如工作室，服务中心，咨询中心等。在园区内交纳税收，享受批准的征收政策，这种节税的效果更加明显。
不同省份，城市和未使用地区的公园收税率不同。应该根据企业的具体情况对此进行分析。例如，如果在湖北或上海的一个公园内建立一家独资个体企业，则将征收个人生产和经营所得税，对小规模纳税人征收0.5％-2.1％，对0.5％-3.1％征收适用于一般纳税人。
研发费减免是一种容易被忽视的节税武器！扣除研发费用曾经是“贵族”待遇，只有高科技相关企业才能享受，而财税[2015] 119号文的颁布将这种待遇称为“平民”。
但是，由于过去的“高价”，我们的许多公司都不知道这项税收优惠，或者尽管他们了解这一税收优惠，但他们却因为饮食困难或担心风险而不敢尝试。正是由于财务数据的堆叠，导致许多企业享受到了他们从未享受过的东西。同时，公司是否已经享受了研发费用的额外减免，并且没有采取任何措施阻止他们进行调查？我们需要考虑和分享的是：如何享受和如何享受低风险的研究与开发费用加上扣除额！
2018年1月，苏州财贸云信息技术有限公司的“税收总动员”特别邀请“薛亮”老师参加了“研发费用扣除与扣除实践”专项培训，并邀请你参加!!
《在研发费用中扣除的实用操作》
教学对象
除烟草，批发和零售，房地产，租赁和商业服务，住宿和餐饮以及娱乐之外，所有可享受扣除行业的金融和会计人员，以及热衷于在上述行业中学习的人员。
讲师
Xue Liang（注册税务师）
南京邮电大学通达学院客座教授
扬州职业大学信息工程学院兼职老师
曾在会计公司，税务公司，软件公司工作，并且精通财务管理，税务计划，资本运营，公司内部控制，项目融资和其他领域。目前，同时兼任江苏信子软件，江苏金信信息，江苏宜美县电子商务，江苏聚岛电子商务等十余家公司的管理顾问或财务总监，并为近百家税务筹划，财务咨询和企业咨询提供咨询服务。筹资项目。
案例与反思：哪个更重要，形式或实质？
1.研发费用的额外扣除额是多少？
1.过去和现在的研发费用加上扣除额
2.扣除研发成本有什么好处？（有情况）
3.哪些行业不符合减免研发费用的资格？
4.什么样的企业可以享受扣除研发费用的税收优惠？
5.什么样的活动算作研发？
6.哪些费用可以算作研发费用？
案例：如何判断我的公司是否可以增加扣除额？
认为：合格的会计师应该是什么样？
2.如何增加研发费用的扣除额？
1.扣除研发费用的运作流程
2.扣除研发费用的申请材料示例
3.扣除研发费用的会计惯例
1）扣除的主题设置
2）每日扣减法则
集思广益：我能在2017年获得回报后获得扣除额吗？
3.扣除研发费用的典型案例和做法
1.工业企业额外扣减的特征和案例
2，生物制药行业的扣除特征和案例
3.集成电路和软件行业的额外扣除额的特征和案例
4.委托和合作开发额外扣减的特征和案例
5.其他行业的额外减免案例
集思广益：教育，培训和安装行业可以享受额外的扣除吗？
4.扣除研发费用的困难和风险
1.关于扣除研发费用的常见问题
1）如何处理因额外扣除而造成的损失？
2）它是否与其他税收优惠相抵触？
3）可以从非应税收入中扣除研发费用吗？
4）如何考虑公共人员或设备的研发和生产？
5）研发成果是否可以出售？如果处理销售怎么办？
6）研究与开发费用构成中还可以包括哪些内容？
2.那些被研发费用扣除的坑
1）确定您是否可以在跨行业运营中享受额外抵扣的基础是什么？
2）并非每个人都可以来研发...
3）小型，中试和批量生产之间的分界线在哪里？
4）研发材料无法通过清单来解决...
3.如何区分无形资产的资本化和费用？
头脑风暴：显然不符合条件，老板应该怎么做才能增加扣除额？
的思考：关于会计的自我保护
第五，高额和额外扣除
1.高企业的研发费用和超额扣除之间有什么区别和联系？
2.如何打破高层混乱的混乱局面？
集思广益：如果高昂的研发费用所占比例不足，该怎么办？
课程收入
1.发起-研发费用扣除额是多少？
2.全面解释-哪些行业可以享受额外的扣除？可以扣除哪些费用？
3.手拉手练习-使用实际案例逐步展示增加演绎的整个过程，您将在听完之后再做！
4.关键指导-从另一个角度看问题，如何完成一个不怕检查的附加推论？
5.难点得到了详尽的解释-我们如何才能避免陷入常见的问题和对演绎的误解？
6.价值奖金-高科技研发成本核算与扣除之间的区别和联系！
时间和地点
时间：2018年1月25日，星期四
6月19日，国家税务总局宣布在全国“双重创新”活动周期间发布了新版的《大众创业，大规模创新》税收优惠政策指南。
《指南》总结了针对中国截至2019年6月创新和企业家精神的主要联系和关键领域而在中国推出的89项税收优惠政策和措施，涵盖了企业从创业到发展的整个生命周期。自2013年以来，已实施了78项税收优惠政策。
（据报道，为了方便纳税人及时了解和掌握税收优惠政策，并更好地发挥税收在帮助公众创业和创新方面的作用，税务于2017年4月发布了“公共创业与创新”税收优惠政策多数纳税人普遍欢迎“政策指南”。）
在这里，公司的总编辑将带大家了解《指南》中优惠政策的新结果。“指南”显示了支持企业创新的税收优惠政策的最新成果：
促进企业家就业
小规模和小规模的企业所得税减半已从年应纳税所得额不足30万元扩大到不足300万元，增值税起征点已从3万元提高到10万元。月销售额已经对“大学毕业生和退役军人”等关键群体的创业和就业政策进行了“升级和扩大”，建立档案的贫困人口也已纳入政策范围。
鼓励技术创新
01
是进一步促进创新实体的孵化。科技企业孵化器和大学科技园区免征增值税，房地产税和城市土地使用税。政策享受实体已扩展到省级孵化器，大学科技园区和国家注册的公共倡议。空间;风险投资和天使投资的个人所得税政策已在全国范围内实施。
02
是进一步促进风险资本的聚集。金融机构对小微企业和个体工商户免征增值税的单户贷款信用额度，由10万元提高到1000万元；金融机构和小型微型企业签订贷款合同的企业免征印花税。
03
是为了进一步促进创新型人才的聚集，并减少用于岗位科技成果转化的现金奖励的个人所得税。
04
是为了进一步促进创新能力的提高，并逐步增加研发费用的扣除。境外企业委托的R＆D费用计入扣除额。所有企业研发费用的抵扣率从50％增加到75％的固定资产加速折旧政策已扩展到所有制造业。
05
为了进一步促进创新产业的发展，对软件和集成电路的企业所得税优惠政策的适用条件进一步放宽。
包公司的编辑提醒老板们，可以在国家税务总局的网站上查看“指南”，并将其与“指南”进行比较，找到适合自己发展的税收优惠，并且充分享受保单红利。您也可以通过私人信件要求提供特定内容。
2019年全国大众创业与创新计划周于19日正式结束，“双重创新”数据继续突破，营地规模不断扩大。
[“双重创新”促进就业]
国家统计局的数据显示，从1月到5月，全国各城镇创造了597万个新工作，完成了年度计划的54％。5月份，这个25-59岁的人口调查的失业率为4.5％，比上月下降0.2个百分点，并且连续三个月下降。
对于大学毕业生和返乡的农民工而言，企业家精神带动就业的影响更为显着。以农民工为例，据了解，国家发改委与有关部门共分三批组织了全国341个县市开展试点工作，支持农民工和其他人回乡。开始自己的生意。目前，已有341个试点地区的近200万企业家返回了家园，导致700万以上的就业者。在试点地区的带动下，返乡的企业家人数已超过800万，从业人数已达3000万。
全面开展的“双重创新活动周”也已成为“双重创新”发展的缩影。
[杭州设定了“小目标”]
杭州是2019年全国大众创业与创新计划周的主办城市，已于6月19日成功结束。以下数据使杭州感到自豪：15个国家部委活动，271个地方特别活动，将近30杭州项目专注于硬件技术创新，超过40,000人参观了主会场的主题展览区...
尽管双创周只有一个星期，但趁着举办双创周的机会，杭州已开始建设国家“双创”示范城市，以建立创新链，产业链，人才之间的有机联系。链，资本链和政策链创新和创业生态系统创造了一个“永无止境的双重创造周”。
杭州还设定了一个“小目标”：到2022年，高科技企业将从2018年底的3785家增加到6800家，小微企业将增加25万家，并投资于小微企业的私人资本在持续不断的人口流入下，每千人拥有有效的发明专利投资超过2000亿元，保持在50多种。
金融创新也是“双重创新”的亮点。
[山东齐鲁银行，金融创新]
齐鲁银行是在该国新三板上市的第一家商业银行。齐鲁银行是山东省重要的区域性银行，也是最早开展科技金融的银行，已全面实施创新驱动发展战略，实现了创新创业金融服务。重大成果。
由于齐鲁银行双创债务筹集的资金已经到位，因此投资状况良好。截至2019年3月底，募集资金已全部投入，对创新创业企业的支持已得到充分体现。据统计，齐鲁银行双创金融债券的投资使213家企业受益，包括120家高新技术企业和93家科技型中小企业。
齐鲁银行的双收入债券基金全部投资于两种类型的企业：高科技企业和科技部认定的科技型中小企业。具体来说，企业项目主要包括：电子信息技术，生物与新医学技术，新材料技术，高新技术服务业，新能源与节能技术，资源与环境技术等国家支持的高新技术领域；这是有效和有效的。促进经济发展方式转变。
在“双重创新”时期，科技园紧随其后。
[北京中关村延庆花园将资本翻倍，实现双重创造]
为了鼓励企业创新和创业精神，促进科技成果转化，延庆园发布了《中关村国家自主创新示范区延庆园创新创业发展资金扶持管理办法》。试用）”。募集资金6000万元。
同时，中关村延庆公园与北京银行延庆支行签署了《战略合作框架协议，支持中关村延庆公园建设。会议，住宿等配套服务设施为政府建立了一站式政府服务平台，商业，医疗，教育等配套服务体系逐步完善。
[“双创”助力企业高效发展]
据统计，国家科技成果转化引导基金共设立风险投资子基金14个，其中中央投资56亿元，引导地方政府，金融机构和民间资本投资。 247亿元。
公司还积极参加了“双重创新”活动。当地时间6月10日下午，公司董事长李宝应邀参加了在莫斯科普列汉诺夫经济大学举行的“中俄青年创新论坛”。”，并就“技术驱动企业服务新未来”发表了主题演讲。创新是这个时代的主题。正是这种创新使公司不断前进，并为合作伙伴提供更全面的服务。
“双闯”继续，相关的优惠政策继续出现。企业应及时了解有关政策和优惠政策，以获取最大的发展奖励。
我可以从哪些渠道获得有关优惠政策的信息？如何确定公司是否符合条件？享受优惠的方式有哪些？我需要什么资格来申请保单？... ... Bao公司推出了全面而专业的企业服务解决方案，以帮助企业解决难题。