根据国家税务总局《企业所得税清缴办法》第二条，企业所得税的清算和缴纳，是指纳税年度结束后五个月内或纳税年度结束后六十天内的纳税人。根据实际操作的结束税法，法规，规章及其他有关企业所得税的规定，计算当期纳税年度的应纳税所得额和应纳税所得额，并根据每月或每季度预缴的企业所得税确定该纳税年度应纳税或可退还的税额，并填写年度公司所得税纳税申报表，向主管税务机关申请年度公司所得税纳税申报表，提供税务机关要求的有关信息，并结清年度公司所得税。
申报表的输入：（1）甲类审计征集企业填写《中华人民共和国企业所得税年度申报表》（甲类）：从主表中带出的大部分项目是按维护计划信息和相关信息，并手动输入一些项目。按钮说明：确认声明表单中的数据正确后，单击此按钮，将保存数据并完成报告。]打印此报告。单击此按钮，此报告将生成一个EXCEL文件。单击此按钮，将出现一个空白纸选项卡，您可以打印一个空白纸。填写顺序：附表I附表II附表11附表10附表9附表8附表7附表6附表5附表IV-附表III-主表确认声明注意：必须填写附表5和主表。（2）B类批准的税收征收企业：《中华人民共和国企业所得税的年度纳税申报表（B类）》适用于经批准征收企业所得税的居民纳税人。从主表带出的大多数项目都是根据表中的关系自动计算的，有些项目是手动输入的。