税务会计企业所得税纳税调整-税务会计企业所得税例题

税务会计的业务计算题

2.消费道路消费税= 30 * 240 = 7200元（按金额计算）

应付税款-应付消费税7200

3.假设到岸价已通过海关审查

求企业所得税例题答案 十万火急！

1.非金融机构贷款500万元= 500 * 8％= 40万元，增加收入= 500 * 10％-40 = 100,000元

2.招待费500,000元将计入行= 5000 * 0.5％= 250,000元，且应小于50 * 60％= 30万元

3.广告和商业推广费用总计100万元人民币准支出= 5000 * 15％= 750万元人民币

4.全年共计公益捐赠40万元= 100 * 12％= 120,000元，增加收入= 40-12元= 280,000元

5.营业外支出的税额为7万元，增加的收入为7万元。

应税收入= 100 + 10 + 25 + 28 + 7 = 170万

应缴所得税= 170 * 25％= 425,000元

企业所得税计算题

税务会计习题 求答案

1（1）营业外支出借款12.55

贷款商品10

应付税款-应付增值税2.55

（2）扣除税前允许的捐赠费用= 100 * 12％= 12 <12.55

应税收入应增加12.55-12 = 0.55

应税收入= 100 + 0.55 = 100.55

应付所得税= 100.55 * 25％= 25.1375

帐户记入借方所得税费用25.1375

应付贷款税-应付所得税25.1375

2借用固定资产清理400

累计折旧100

贷款固定资产500

借入银行存款450

贷款固定资产450

借入固定资产22.5

应付贷款税-应付营业税22.5

借入固定资产27.5

贷款营业外收入27.5

借用佣金处理材料时支付处理费7000

应付税款-应付增值税（进项税）1190

贷款银行存款8190

贷款银行存款7286

4（1）应付所得税=（1000-60）* 25％= 235

所得税费用= 235 + 60 * 25％= 250

（2）借款所得税费用250

应付贷款税-应付所得税235

递延所得税负债15（60 * 25％）