营业税及附加是指消费税，营业税及附加（城市建设税，教育附加）
不包括公司所得税
年度企业所得税申报表的主要形式的税金及附加，包括主营业税及附加，其他营业税及附加
营业税和附加费是今年利润的扣除额，与月底持平。
年公司所得税申报表（A类），填写第3栏“营业税及附加”；无需反映每月（每季度）的企业所得税预付款纳税申报表（A类，2014年版本）
第19行第19行“来自减税和免税项目的收入”：根据税法规定，报告纳税人的收入减少或免税的企业所得税。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”第14行进行了计算和报告。
第20行第20行“额外扣除”：填写纳税人在开发新技术，新产品和新工艺方面产生的研发费用，以及残疾人和其他从业人员支付的工资受国家鼓励符合税收要求的批准基于支出额的一定百分比，在计算应纳税所得额时扣除。银行计算并填写附表5“税收优惠详细清单”的第9行。
第21行第21条“应纳税所得额的扣除”：如果风险投资企业通过股权投资向一家未上市的中小型高科技企业投资超过2年，则其投资金额的70％权益中创业投资企业的应纳税所得额，从持有当年起2年。如果当年的抵扣额不足，则可以在下一个纳税年度结转抵扣额。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”第39行进行了计算和报告。
22.第22行“海外应纳税所得额以弥补国内损失”：填写纳税人根据税法规定可以弥补国内损失的金额。
，第23行，第23行，“税收调整后的收入”：填写纳税人调整后的收入。
当此表的第23行小于0时，它是可以在下一年结转的亏损额；如果此表的第23行> 0，则继续计算应纳税所得额。
，第24行，“弥补上一年的损失”：填写纳税人根据税法规定可以在纳税前弥补的上一年的损失金额。
银行通过附表4“企业所得税损失补偿详细清单”第六行第十栏进行了报告。但是，它不得超过此表第23行的“税项调整后收入”。
25.第25行“应纳税所得额”：该金额等于此表的第23-24行。
此银行不能为负数。在此表的第23行或根据上述各行的顺序计算结果。这条线是负的，并且银行的金额用零填充。
26.第26行“税率”：填写税法规定的25％的税率。
27.第27行“应付所得税”：金额等于此表的25×26行。
第28行第28行“所得税减免”：填写纳税人根据税收法规实际减少的企业所得税金额，包括国家需要对小型和低利润企业，高科技企业支持，享受减免税优惠政策的企业，法定税率与实际执行税率之间的差额，以及企业所得税其他减免税额。世界银行通过附表5“税收优惠详细清单”第33行进行了计算和报告。
第29行第29行“贷方所得税额”：填写纳税人在购买用于环保，节能节水，安全生产等方面的专用设备的投资。其设备投资的10％应支付的信用额度应支付的所得税额；如果当年的信用额不足，则可以在接下来的五个纳税年度结转该信用额。世界银行在附表5“税收优惠的详细清单”的第40行进行了计算并报告了这一情况。
，第30行，“应付税款”：金额等于此表的第27-28-29行。
如果在国外的企业缴纳的所得税少于信用额度，则应按照在国外实际缴纳的所得税额申报“外国所得税信用额”；超过信用额度的，按照信用额度上报。对于超出信用额度的部分，可以将当年税收抵免后的余额用于抵扣未来五年内年度信用额度的余额。
33，第33行，“应付的实际所得税”：填写当期纳税人应支付的实际应纳税所得额。
第34行，第34行“当年的累计实际所得税金额”：根据税法规定填写纳税人在本纳税年度的当月（季度）的累计所得税付款。
第35行第35行，“纳税人的全部纳税人分担预付的税款”：收税人的纳税人已按照本月在总部所在地的一个月（季度）累计缴纳了所得税。与税收法规。
随附于“中华人民共和国企业所得税代收税处企业所得税分配表”。
第36行第36行，“总行对国库进行财政调整所支付的总税额”：报告总纳税额的总行已在总行每月（季度）基础上预付总行预付款按照税收规定特别帐户所得税。
，第37行，“总公司各分支机构所分摊的预缴税款汇总”：报告总纳税额的分公司在以下地点累计分配了预缴所得税：每月（每季度）。
随附“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分公司企业所得税分配表”
第38行第38行“合并税（母子制）成员企业的现场预付款比例”：填写经国务院批准实施合并的成员企业预缴的现场税的预付款按照税收法规征税（母子制）比例。
第39行，“合并纳税人的原地预付所得税金额”：报告了合并税的会员公司已累计预付每月所得税。
40.第40行“今年应支付（退还）的所得税额”：填写当期纳税人应支付（退还）的所得税额。
第41行第41行，“本年以前年度多缴的所得税扣除额”：填写纳税人的上一个纳税年度结算，并支付尚未退还并在本纳税年度支付的多缴税款所得税额。
第42行，“上一年存储的未付收入金额”：填写纳税人上一个纳税年度的损益调整税，上一个纳税年度的第四季度预付税款和最终结算支付的税款应计入当期纳税年度的国库所得税额。