四季度企业所得税-四季度没有计提企业所得税

求第四季度应计提的企业所得税？求分录？

企业所得税第四季度计提

无需累积。即使系统是应计的，它也是根据全年的利润计算的，您正在亏损，因此无需缴纳所得税

公司2013年没有计提第四季度企业所得税和地方基金，想请问一下这两项分别怎么补提~

最简单，最直接的会计流程是

付款后

借入：上一年的损益调整或营业外支出

贷款：银行存款或股票现金

如果您已包含应纳税额，则只能这样做

借入：上一年的损益调整或营业外支出

贷款：税费-XXXX

注意：这些费用必须在2014年的结算和付款中增加。

季度所得税计提没有计提怎么办

1.您需要了解的第一件事是公司的企业所得税的征收方法。如果批准收款，则分为收入验证或成本验证。如果批准收取，则从一月到六月的总收入是应计的基础。收入金额乘以批准的收款率。与您所属的税务主管的具体咨询。该行业有不同的征收率，然后乘以25％的税率。对于小型获利企业，该比例为20％。根据上一年未收回的损失，将使用1月至6月利润表中的利润来弥补损失。如果仍有余额，则税率将与余额相同。如果在弥补损失后没有余额，则无需缴纳所得税。，不会有应计问题

2.不论采用哪种收款方式，应计项目都是相同的

借：所得税

贷款：应纳税企业所得税