借款:银行存款
贷款:营业外收入预付所得税
借款:应付税款-企业所得税贷:往年的损益调整借款:往年的损益调整贷款:利润分配-未分配利润借款:银行存款贷款:应纳税的企业所得税
根据情况,如果去年多付了税款,并且应交的税费-公司所得税帐户中有借方余额:借款:银行存款:应交的税款-应交的公司税(如果是纯退税) ::银行存款:营业外收入。
您的第一项确定将第二和第三项合并:应纳税额-应收所得税贷款:利润分配-未分配利润小企业会计准则中取消了“上一年度损益调整”,现在直接记录“利润分配”主题!希望我的回答对您有所帮助!