未计提折旧 企业所得税-未计提上年企业所得税会计分录

年末企业所得税未计提缴纳时分录怎么做

我不会对这个条目说太多。不要太麻烦。确保弥补应计费用。如果您不计应纳税额中显示的余额，则意味着您支付了过多，并且不能真正反映公司的纳税情况

上月未计提企业所得税,本月缴纳了企业所得税所得税,请问会计分录怎么处理

最好在上个月添加一个会计凭证，但是如果没有，您可以在当月进行应计

应计：借入所得税费用

贷款：应付税款-应付所得税

付款后：

应付借款税-应付所得税

贷款银行存款

希望它能对您有所帮助，谢谢！！

当年未计提企业所得税次年如何计提

因为是调整上一年度的损益，所以分为两个步骤：1，借款：所以对上一年度进行了调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

2，借款：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

如果实施了2013年小企业会计准则，则直接

借：利润分配-未分配利润

贷款：应付税款-应缴企业所得税

希望采用！

所得税年末未计提，次年1月扣了所得税，怎样处理？

您没有上一年的公司所得税未缴纳的错误。一月份的输入错误。您首先将一月份的条目冲刷回原来的红色。然后，在4月份，根据2014年结算确认和结算的企业所得税金额应按以下方式核算：

1.如果您的公司执行“小型企业会计准则”。

（1）2014年应缴纳的企业所得税准备金

借款：利润分配-未分配利润

贷款：应付税款-应缴企业所得税

（2）缴纳2014年企业所得税时

借款：应付税款-应付企业所得税

贷款：银行存款

2.如果您的公司执行“企业会计准则”。

（1）2014年应缴纳的企业所得税准备金

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应缴企业所得税

（2）缴纳2014年企业所得税时

借款：应付税款-应付企业所得税

贷款：银行存款

（3）结转上年度的损益

借款：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整