通常在年终之前以零报告,然后还报告公司所得税。年末有收入的,经核实收缴,企业所得税按利润总额的25%缴纳。
继续进行补充申报,否则税务局将不办理过户手续。未按照规定备案纳税申报的,依照《税收征管法》第六十条规定,由税务机关处以最高2000元的罚款。
关于是否缴纳所得税:
我认为,无需支付公司所得税。因为只有支出是未实现的收入,所以在这种情况下,总利润为负,因此无需支付。如果未根据会计的权责发生制或其他原因确认收入,并且未确认应计收入,则需要在税收调整项目清单的收入调整项目中进行调整,以计算税收调整金额。
关于扣减的调整项目:
首先,养老金和财务费用中的利息收入(主要是利息支出)不涉及税收调整。
此外,您还要查看管理费用的详细信息,并确认办公费用和与商务娱乐,餐饮,广告,宣传等有关的其他费用(如果不涉及),则无需进行税收调整需要。实际上,许多公司列出了错误的成本明细。例如,如果招待费已包括在办公费用中,则这样做会涉及一定的税收风险,因此请确认。
如果涉及,则需要根据扣除额进行税收调整。(广告费是收入的15%,商务娱乐费是按照收入的0.5%和实际发生额的60%的原则确定的。)