往年未计提的所得税转入利润分配-未分配利润科目。
没有应计费用,然后上交。
应计
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应缴企业所得税
结转
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
上交
借:应交税款-应交企业所得税
贷款:银行存款
此会计错误属于当年,可以在当年内予以纠正。
提款时间
借入所得税
应付贷款税-应付所得税
付款后
借款应付税款-应付所得税款
贷款,银行存款等。
结转时
借入利润分配-未分配利润
贷款所得税
税收应在4月扣除,因此对3月的银行帐户没有影响,因此只需遵循上述方法即可。