越来越多的人开始自己的创业之旅，越来越多的初创公司面临税收问题。对于中小型企业，尤其是企业家，即使他们听说过许多合理的避税方法，他们也不知道进入哪扇门和走哪条路。税收一直是企业和个人最关注的问题，因为强制性的国家法规要求企业或个人缴纳一定的税款。这是必要的，无法避免。企业或个人为避免或故意逃税而纳税时，将受到法律制裁。因此，个人和企业都应依法纳税。企业集资计划的避税法是指使用某些融资技术以实现最大的收益和减税。融资计划的避税主要包括两部分：融资渠道的选择和本息支付方式的选择。那么，企业融资的合理避税案例是什么，建岳小编将向您解释。
企业融资渠道包括：
1。财政资金； （二）金融机构信贷资金； 3.企业的自我积累； 4.公司间借贷； 5.内部融资； 6.发行债券和股票； 7.商业信贷，租赁等
从税收的角度来看，这些融资渠道的税收后果截然不同。使用某些融资渠道可以有效地帮助公司减轻税收负担并获得税收优惠。在正常情况下，从避税的角度来看，内部融资和公司间借贷方法效果最好，其次是来自金融机构的贷款，其自积累结果最差。原因是越来越多的人和机构参与内部筹资和公司间借贷，这常常使税收利润的规模更加分散和减少，并且存在“割山”现象。
金融机构贷款还可实现部分避税和避税：
一方面，公司返还利息后，企业的利润减少；另一方面，另一方面，企业的投资产生收益后，实际的投资机构也必须承担一定的税款，从而相对减轻了企业的实际税负。因此，用于生产和商业活动的贷款是减轻税收负担和避免某些税收的一种方式。由于基金所有人和占用人的整合，公司很难共享和抵销其税收，避税是最糟糕的。
贷款，借款和融资形式都涉及还本付息，因此涉及如何计算成本以及如何将相关成本分配给成本。使用累计利息成本的方法与基金各方之间的关系与经济活动状况之间的差异通常是有效避税的关键。金融机构贷款利率和利率的计算方法相对稳定，规模小，避税空间小。企业和经济组织的资本贷款在利息计算和资本回收期方面具有更大的灵活性和弹性。
土地，为避税提供了有利条件。主要方法是：增加利息支出，减少企业利润，冲抵所得税额；同时，采用某种形式将所获得的高利息返还给企业，或者以更方便的形式提供担保和其他服务，以实现避税。
值得一提的是，对于许多企业而言，合理合法地使用税收优惠政策可以在一定程度上减轻企业的税收压力，但与此同时，许多人对税收的使用并不了解规划。应用税收筹划有许多困难。在这个瞬息万变的社会中，国家，税法和税制的相关政策保持不变。如果公司的财务状况无法根据实际情况调整税收计划，则会出现滞后，合理的避税方法将失去其原先的价值。但是，无论如何，税收减免提醒每个人避税必须是合理合法的，并且不同的公司有不同的避税方法。
”
自9月2日下午以来，国务院第六次大检查的16个检查组先后到达各个省，自治区，直辖市，进行为期10天的现场检查...例如，在第八次检查组抵达后，第一次与山东省政府举行了对接会，检查组成员被分为一个综合小组，减税，稳定，扩大就业，深化“分权管理服务”改革，优化经营环境，促进创新驱动发展，合理扩大有效投资。
“-新华社
在2019年，中国政府的当务之急是实施大规模的减税减费措施。
根据国家税务总局发布的数据，
今年上半年，
9月5日，国家税务总局和青海省税务局举行新闻发布会，公布了有关数据：“ 1月至7月，全省累计新增税收减免（收费）31.05亿元，其中：增值税减免以及相关扶持政策，税收减免10.6亿元；个人所得税改革减税10.11亿元；小微包容性政策减税3.89亿元。
自今年年初以来，邯郸市采取了多种措施，提供切实可行的措施，加强保护，抓紧落实，有力地促进了各项税收减免政策的实施。上半年，共计减税25.2亿元，其中增值税减免14.4亿元，小微企业含税减免3.8亿元，个人收入4亿元。减税和1.7企业所得税减免亿元。
减税的深层影响是最终促进经济发展，即利用政府收入的“减”来换取公司利益的“增加”和市场的“倍增”活力。那么，公司如何做才能获得真正的“增加”？
Bao公司的编辑认为，重要的是企业要享受正确的税收优惠政策。目前，企业可以在各地享受许多税收优惠政策。通过“税收筹划”，合理运用适合企业的税收优惠政策，可以减轻企业的压力。
王是一位设计师。 2018年2月，他成立了一家有限公司（一般纳税人），然后开始营业。截至2018年6月，他已开具1000万元发票。在此期间，花费了约300万元人民币的办公费用。让我们计算一下王总要缴纳多少税？（税率为10％；保留两位数）
由此可以看出，虽然扣除了一些费用，但仍需缴税3156.58万元，与利润接近，仅为68684万元。由此可见，综合税率已经达到：315.658 / 1000 = 31.57％。经过
税收筹划后：
来自我们的税收计划
节省：315.658-79.108 = 23655万（{}}的节税率高达236.55 / 315.658 = 74.94％
合理地节省税款并帮助企业减轻税收负担绝对是未来公司发展的趋势之一。那么，税收筹划的常见方式是什么？目前，企业可以在各地享受许多税收优惠政策，包括西部大开发政策，经济开发区税收政策和工业园区税收政策。
今天，公司的小宝将为您详细介绍经济开发区和工业园区的税收优惠政策。
针对有限公司的优惠税收政策
企业可以根据公司纳税规模在园区内设立新公司，分支机构或在园区内迁移，定居，并享受增值税和企业所得税的扶持政策。该公司对该行业几乎没有限制。入驻企业。
1.增值税：由当地储备的40％-70％支持。
2.企业所得税：由本地保留率的40％-70％支持。
此外，企业还可以申请个人独资或合伙企业。个人生产和经营所得税享受批准的征收政策。
独资企业的优惠税收政策
企业可以选择在公园内建立一个或多个独资企业，例如工作室，服务中心，咨询中心等。在园区内交纳税收，享受批准的征收政策，这种节税的效果更加明显。
不同省份，城市和未使用地区的公园收税率不同。应该根据企业的具体情况对此进行分析。例如，如果在湖北或上海的一个公园内建立一家独资个体企业，则将征收个人生产和经营所得税，小规模纳税人征收0.5％-2.1％，小额纳税人征收0.5％-3.1％。一般纳税人。
对于中小型企业，特别是企业家，即使他们听说过许多减税计划，也无法知道应该进入哪扇门，应该去哪扇门。目前尚不清楚行为的哪一部分是节税计划，行为的哪一部分是非法逃税。
实际上，税收筹划和节税计划本身并不困难。有时，它就像一层窗户纸。如果您将其破坏，则可以清楚地看到它。当然，要打开这一层窗口文件，首先必须了解一个概念，即什么是节税计划？
节税计划是税收计划的一种形式，是指纳税人根据税法规定的优惠政策采取法律手段并最大限度地利用优惠条款的合法经济行为。
避税法
筹款计划避税法是指使用某种筹款技术使企业获得最大利润并减轻税收负担的方法。融资计划的避税主要包括两部分：融资渠道的选择和本息支付方式的选择。
通常，公司的融资渠道为：（{}} 1.财政资金；
2.金融机构的信贷资金；（{}} 3.企业自我积累；（{}} 4.公司间借款；（（））5.内部筹款；（（））6，发行债券和股票；
7.商业信贷，租赁等。从税收的角度来看，这些融资渠道的税收后果截然不同。利用某些融资渠道可以有效地帮助企业减轻税收负担，获得税收优惠。
通常，从避税的角度来看，内部集资和公司间借贷方法效果最好，其次是金融机构贷款，而自积累效果最差。原因是企业内部的内部筹款和借贷涉及大量的人员和机构，这往往分散了税收，降低了税收利润的规模，出现了“砍山”现象。
同样，金融机构贷款也可以实现部分避税和较温和的避税：一方面，公司返还利息后，公司利润减少；应承担一定的税费，使企业的实际税收负担相对减轻。因此，利用贷款从事生产经营活动是减轻税收负担，合理避税的一种方式。企业的自积累资金由于资金所有者和占用者的融合而难以分配和抵消，避税效果最差。
贷款，借款，集资等形式都涉及还本付息的问题，因此涉及如何计算成本以及如何将各种相关费用分配给成本。使用利息来摊销成本的方法上的差异以及两方之间的关系以及经济活动的状况通常是有效避税的关键。
金融机构贷款的计算方法和利率相对稳定且规模较小，几乎没有避税的余地。企业和经济组织借入资金在计算利息和资本回收期方面具有更大的灵活性，并且有回收的余地，为避税提供了有利条件。主要方法是：增加利息支出，减少公司利润和抵销所得税；同时以某种形式向企业返还获得的高额利息，或者以更方便的形式向企业提供担保等服务，以达到避税目的。
投资计划避税法
投资计划避税法是指纳税人可以使用税法中有关投资的减免税条款，以达到通过选择投资计划来减轻其税收负担的目的。
1
投资公司类型选择方法（{}}（一）国内外企业适用税种比较
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所谓的内资企业是指拥有国有资产，集体资产和国内个人资产的企业。包括五类国有企业，集体企业，民营企业，合伙人和股份制企业。
所谓外资企业，是指经中国政府批准在中国境内设立，外资参与的经济实体。包括三种类型的中外合资企业，中外合资企业和外商独资企业。
目前，对中国境内和外资企业征收的税主要包括三部分：流转税，所得税和其他税。国内外企业的税收有很大不同：
内资企业的优惠税率降低幅度较小，两个级别分别为18％和27％。这主要是为了照顾投资规模小，利润率低的小企业；外商投资企业的优惠税率降低幅度较小。分别为15％和24％，主要反映了区域和产业政策的倾斜。
内资企业的税收减免政策适用范围狭窄，主要适用于第三产业企业，使用“三废”企业和劳动就业服务企业，校办工厂，福利生产企业等。 ;外商投资企业减免税。优惠适用范围比较广泛，主要针对生产企业，产品出口企业，高新技术企业以及从事能源，交通，港口，码头建设的企业。
内资企业的减免税期较短，一般为1-3年；外商投资企业的减免税期一般为5年以上。此外，适用的其他税种也有所不同：国内企业适用10种税种；国内企业适用10种税种。外商投资企业缴纳6税。（{}}（二）国内企业之间的税收负担比较
内资企业根据国家有关税法缴纳各种税款。税收负担基本上是公平的，但是他们仍然可以通过选择特殊的公司组织形式来实现避税。
1.横向联合避税法。
是以横向联盟的名义组成联合经济组织，以获得税收优惠。这种方法在税收方面有以下好处：
（1）横向整合后，相互提供产品的企业和企业可以避免出现交易并消除营业额，从而避免了增值税和营业税；
（2）经济协会实现的利润应除以“税前利润”，协会各方应按照协议从协会中分享利润，并征收所得税和企业所得税。。这为企业提供了分配和转移利润的机会。例如，为鼓励再投资，中国税法规定，对交通，能源，边境和贫困地区的投资所产生的利润的所得税应在5年内减半，重新分配的利润应免征所得税。作为一家企业，您可以通过尽可能多地依靠“老少少少”以及运输和能源来达到避税的目的。
但实际上，横向联合避税法有其局限性：
首先，协会或隶属关系本身是无名还是合法的问题；
其次，即使会员合法，也可以享受税收优惠，但是避税成本仍然存在问题。应该选择最好的。
2.依靠科研避税法。
中国税法规定，专门从事科学研究的高校和科研机构进口的仪器仪表，可以享受免税方法提供的科学研究用品的优惠待遇，即免征进口关税和进口价值。增值税。同时，为促进高新技术产业的发展，国家对火炬计划范围内的高新技术产品给予相应的税收优惠政策。结果，出现了与科学研究相关的避税法。也就是说，公司通过一系列方法从事科学研究，并努力争取相关的国家优惠待遇，以实现避税。例如，以高科技企业的名义，企业努力获得海关批准，在高科技工业开发区建立保税仓库和保税工厂，并按照规定享受免征进口关税和增值税的待遇。饲料加工的有关规定。通过
避税法进行科学研究应符合以下三个条件：（{}}（1）获得高新技术企业称号；（（））（2）获得税务机关和海关的批准；
（3）努力掌握国家优惠政策项目，使企业的进出口指标达到享受的条件。
投资方式选择方式
投资是指投资者如何投资。通常，它包括现金交换投资，有形资产投资和无形资产投资。投资方法选择方法是指纳税人使用税法的有关规定，通过选择投资方法来减轻税收负担。
必须根据被投资企业的具体情况分析投资方法的选择方法。以中外合资企业为例，投资者可以投资货币，也可以使用建筑物，厂房，机械设备或其他物品，工业产权，专有技术和土地使用权作为投资。为了鼓励中外合资企业引进国外先进的机械设备，税法规定，机械，设备，零件和其他材料按照合同的规定由外国合营者出资，以及机械，设备，零件和其他材料合资公司在总投资范围内进口的资金合营企业为增加本国资本而无法为其提供资本而进口的材料，机械设备，零配件和其他材料，可免征关税和进口增值税。尽管
无形资产没有物理形式，但它们可以为企业带来经济利益，甚至创造双倍或更多的超额利润。无形资产是指企业长时间无形使用的资产，包括专利权，非专利技术，商标权，著作权，土地使用权和商誉。投资者还可以使用无形资产实现避税。
假设投资者想投资一家中外合资企业。企业是高新技术产品企业，需要从合资方外方购买专利权，金额为100万美元。外国人购买该项专利权时，外国投资者应根据专利权转让所得缴纳200,000美元的预提所得税，其计算公式为：100万美元×20％= 200,000美元。 。如果外国投资者将专利权作为投资进行100万美元的投资，则将免征200,000美元的预提所得税。
货币投资会产生避税的效果吗？以中外合资企业为例，中外合资企业可免除在总投资范围内或以追加投资额进口机械，设备，零件等的费用。征收关税和进口增值税。这意味着合资企业中的中外双方均以货币投资，并利用总投资中的资本或补充资本来进口机器，设备，零件等，也可以免征关税和进口。增值税实现节税。影响。
可以看出，只要合理运用相关法律法规，无论如何进行投资，都可以达到避税的目的。但是，在具体应用中，还应根据不同的投资情况进行综合分析比较，以选择最佳解决方案。
投资行业选择法
投资行业选择法是指投资者根据国家产业政策和税收优惠政策选择的投资行业，以减轻税收负担。（{}}（I）生产性和非生产性企业之间的税收比较
生产企业主要包括从事以下行业的企业：（（））（1）机械制造，电子工业；（（））（2）能源工业（不包括石油和天然气的开采）；（（））（3）冶金，化学建材行业；（（））（4）轻工业，纺织，包装工业；（（））（5）医疗设备，制药业；
（6）农业，林业，畜牧业，渔业和水利业；（（））（7）建筑；（（））（8）运输业（不包括客运）；
（9）直接为生产服务的科学技术发展，地质调查，工业信息咨询和生产设备，精密仪器维护服务；
（10）国务院税务机关确定的其他行业。确定的其他行业包括：从事建筑，安装，装配工程设计以及为工程项目提供劳务（包括咨询服务）；从事育种，繁殖和种植；从事生产技术的科学研究和开发；使用自己的交通工具工具和存储设施直接为客户提供仓储和运输服务。
非生产型企业是指上述企业以外的企业。
生产性企业与非生产性企业之间的税收差异主要体现在外商投资企业所得税中。经营期超过十年的生产性外商投资企业，从获利年度开始的第一年和第二年免征企业所得税，从第三年的一半减至第五年年份。此外，针对从事农业，林业，畜牧业，能源，交通运输，港口，码头，机场以及产品和先进技术出口的企业，还制定了更多的税收优惠政策。对于非生产性外商投资企业，不考虑减免企业所得税。（{}}（II）投资行业避税的具体方法
做出投资决定时，投资者必须做出符合国家产业政策的投资行为，并反映税收政策指导。通过对生产性和非生产性企业不同税收优惠政策的分析和比较，综合考虑周转税和所得税的总体负担，并选择最佳的投资解决方案。实际上，有几种典型的避税方法可供参考：
1.全面使用避税法。
也就是说，企业可以通过综合利用“三废”开发产品来享受减税和免税的待遇。
综合利用税减免范围：
首先，除产品设计法规外，还通过废物资源回收了各种产品；
第二是废渣的综合利用，它利用工业和采矿企业开采废石，选矿尾矿，碎屑，粉尘，粉末，污泥和各种废渣产品；
第三是废液的使用。工矿企业生产的废水，酸液，碱液，废油等废液用于生产。第四是废气的综合利用，用于工业和采矿企业的处理。废气，从转炉铁合金炉回收的可燃气体，焦炉气，高炉放气等的排放；第五，利用采矿和冶金企业的废热，残余压力和低热值燃料产生热量和电力；六，盐田水域的利用或通过发电厂的热水开发和繁殖而生产的产品；第七，通过森林采伐，造林和加工残留物生产的产品。
采取综合利用避税法的企业应具备两个先决条件：
首先，使您的产品属于减免税范围，并获得有关方面的批准；
其次，避税的成本不会太大。
否则，如果企业不是综合利用企业，为了获得减免税的好处，如果改变生产形式和内容，将会造成更大的损失。
2.出口退税避免法。
是使用税法规定的出口退税政策避免税收的方法。税法规定，对于已申报通关的出口产品，除国家不能退还的产品外，应退还增值税和消费税。出口退税产品，退税应按国家批准的退税率计算。
采取出口退税避免法律的企业必须熟悉退税的范围和计算方法，并努力使其出口符合合理退税的要求。对于某些企业，不建议与税务官员或海关官员作弊“出口退税”。
成本和避税法
成本和税费避免方法是通过对企业成本和费用项目进行组合和计算来获得最佳值，从而实现少税或零税的避税方法。采用成本和避税方法的前提是在政府税法，财务会计制度和财务法规的范围内，将成本和成本值的最佳组合用于实现最大的抵销利润并扩大成本计算范围。可以看出，某些技术在法律范围内的应用是成本规避法的基本特征。
物质计算避税法
物料计算方法是指在计算物料成本时最有利于企业自身以最大化成本值的成本计算方法。
材料是企业产品的重要组成部分，材料价格是生产成本的重要组成部分。因此，材料价格的波动将不可避免地影响产品成本的变化。但是，在物料市场价格不断变化的情况下，物料成本如何包含在成本中直接影响当前成本值；成本影响利润，然后影响所得税。根据中国金融体系的规定，可以采用以下方法将企业材料成本计入成本：
1.先进先出方法。
先进先出法是一种基于以下前提的计算方法：先存储物料，然后先发行，然后根据此假定的成本循环顺序对发行的物料和余额物料进行估价。因此，当物料成本按照先进先出法进入成本时，首先根据物料存储时间将放入仓库的物料包括在成本中。
2.加权平均法。
加权平均法是一种通过计算期初库存量和每批收入中的物料量作为权重来计算物料的平均单位成本时计算物料的平均单位成本的方法。材料。
3.移动平均法。
移动平均法是一种方法，该方法使用每批的收入金额和每批收入之前的余额作为权重，计算每次收到物料后物料的平均单位成本。在移动平均法下，公司每次进入仓库时，都必须根据库存物料的数量和总成本来计算新的平均单位成本，并使用新的平均单位成本来确定已收或已发生的估值。材料。该方法实际上也是加权平均方法。
4.个人定价方法。
个体定价方法也称为特定识别方法。收到或分发每种物料时，将存储时的实际成本用作物料成本。
5.后进先出方法。
后进先出方法是基于以下假设：放入仓库的物料是首先发出的。根据此成本循环的假定顺序，确定已收或已发物料的价格以及期末物料的价格。每次收到或发出的物料都假定是以后存储的，期末库存物料是第一个存储的。
以上五种不同的定价方法对企业的成本和利润或税收有不同的影响。一般来讲，材料的价格总是上涨的，以后进入的材料会先出去，成本中包含的成本会更高；而FIFO方法将不可避免地使包含在成本中的成本相对较低。
企业可以根据实际情况灵活选择使用它。如果企业处于所得税的免税期，则企业获得的利润越多，获得的免税就越多。这样，企业可以选择先进先出的方式来计算物料成本，以减少物料成本的当前摊销并延长当期相反，如果公司处于征税期，则其实现的利润越多，所缴纳的所得税就越多，则公司可以选择后进先出的方法来最大程度地利用当前的材料成本，从而减少当前的利润。缴纳所得税的目的。
1（{}}折旧计算避税法
折旧是固定资产价值的一部分，在使用过程中会通过逐渐损失（包括有形和无形损失）转移到产品成本或商品流通中。折旧的计算是一个成本分配过程，也就是说，获得固定资产的成本在其估计的有效使用期内以合理和系统的方式进行分配。这不仅是为了收回投资，使企业将来能够更换固定资产，而且是将资产的成本分配到每个受益期，并在此期间实现正确的收支比率。
因为折旧包含在产品成本中，所以它直接影响企业当前成本的大小，利润水平和应纳税所得额。因此，如何计算折旧就变得非常重要。在计算固定资产折旧时，应考虑以下因素：（1）固定资产原值； （二）固定资产的残值； （三）清理固定资产的成本； （4）固定资产的使用寿命。
有许多固定资产折旧的计算方法。常见的折旧方法如下：
1.服务寿命法。
使用寿命法是一种方法，该方法是在扣除估计净残值后，根据固定资产的原值，根据估计的使用寿命计算折旧。使用寿命法也称为平均寿命法和直线法。它在使用寿命的每个期间内分配折旧余额。因此，通过这种方法计算的折旧额在使用的每年或每月中是相等的。
2.生产方法。
生产方法假设固定资产的服务潜力会随着使用程度而降低。因此，固定资产的平均寿命以平均寿命方法更改为可以使用该资产生产的产品或服务的数量。
3.工作时间方法。
除了生产的产品或服务的数量改为工作小时外，此方法与生产方法相似。
4.加速折旧方法。
加速折旧方法，也称为折旧折旧方法，是指固定资产每个期间应计提的折旧费用，该费用在初期增加很多，而在后期增加较少，从而相对加快了折旧率。
加速折旧方法可以加快固定资产在整个使用寿命期间的补偿成本。但是，这并不意味着固定资产会被预先报废或折旧，因为无论采用哪种方法计算折旧，总折旧期都不会随着固定资产的整个使用期而变化。因此，它对企业的总净收入没有影响。。但是，从特定年份的角度来看，由于采用了加速折旧法，应计折旧额在初期分期摊销，而在后期则减少，这不可避免地使公司的净利润在初期期相对较小，而在以后几年又有所增加。在后期。
不同的折旧方法对纳税人的税收影响不同。首先，不同的折旧方法会导致固定资产补偿时间和实物补偿时间之间的差异。其次，由不同折旧方法引起的年度折旧额提取直接影响企业利润率减值的程度，从而导致累进税制下的纳税额差异以及比例税制下的纳税义务时间差异。公司使用这些差异进行比较和分析，以便选择最佳折旧方法以获得最佳的税收优惠。