一，两者的区别
1.在民事，行政，经济和法律体系中，独资是属于其他组织或其他经济组织的一种形式。个体工商户没有组织的属性。
2.从财务制度的要求的角度来看：根据《个人独资法》，独资企业必须为会计目的建立财务制度。因此，建立财务制度是独资企业必不可少的条件，不会随任何部门的要求而变化。但是，由于个体工商户的情况复杂，有的可能会按照税务机关的要求建立账簿，有的税务机关可能不需要会计核算，也可能不进行会计核算。
3.在税收政策方面，由于独资企业是一种经济组织，除了个人所得税以外，个人所得税是根据个体工商户管理的，因此其他税则作为一个单位进行管理，工商业家庭被视为“个人”管理。
II。增值税和营业税政策的差异
财政部国家税务总局第50号令发布的《增值税暂行条例实施细则》和财政部发布的《营业税暂行条例实施细则》。财政部国家税务总局令第52号均在第9条第2款中。规定：本条例第一条所称个人，是指个体工商户和其他个人。
一，业务案例
张三和李思投资建立了一家聪明的培训公司，张三持有51％的股份，李思持有49％的股份。注册时，公司类型被选为有限责任公司，2018年实现的利润总额为200万元。在2019年，张三和李思计划分配已实现的利润部分。如何纳税？
II。政策依据
根据《企业所得税法》第1条：在中华人民共和国境内，获得收入的企业和其他组织（以下统称为企业）是企业所得税的纳税人并支付企业收入依照本法规定纳税。
该法律不适用于独资企业和合伙企业。
根据《个人所得税法》第3条第3款：来自利息，股息，股利，财产租赁的收入，财产转让的收入和或有收入的收入应按20％的比例税率缴纳所得税。
根据《财政部和国家税务总局关于印发〈民营企业和合伙企业个人所得税条例〉的通知》（财税[2000] 91号），
个体企业和合伙企业（以下简称企业）减去“成本”，“费用”和“亏损”后的每个纳税年度的总收入，作为投资者的个体生产和经营收入，与“个体工商企业”相比家庭的生产和经营收入是应税项目，适用五级超额累进税率5％至35％来计算和征收个人所得税。
根据《财政部和国家税务总局关于合伙企业合伙人的所得税问题的通知》（财税[2008] 159号）第2条和第3条：
合伙企业将每个合伙人作为纳税人。合伙企业的合伙人为自然人，缴纳个人所得税；法人和其他组织的合作伙伴应缴纳企业所得税。
来自合伙企业生产和经营的收入以及其他收入基于“除税前”原则。
三项税收分析
通过对上述案例和政策的分析，有限责任公司必须在实现利润后缴纳公司所得税，而股东在分配缴纳企业所得税后的净股息和股息时必须缴纳股息和股息。所得税。
，即：
聪明的公司应缴纳的企业所得税= 200 * 25％= 500,000元；
聪明公司的税后净利润= 200-50 = 150万元；
应缴纳的个人所得税税后净利润= 150 * 20％= 30万元；
张三和李四共缴纳税款80万元，税后收入120万元。
假设：
张三和李四注册的公司类型不是有限责任公司，而是合伙企业。那么，税收之间有什么区别？
通过对上述政策的分析，对于不具有法人资格的个人独资经营和合伙企业，他们自己无需纳税，仅对营业收入即投资者分享的利润征税。
，即：（{}}张三英个人所得税= 200 * 51％* 35％-6.55 = 29.15万元（{}}李思颖的个人所得税= 200 * 49％* 35％-6.55 = 270,700元
张三和李思共上缴税金56.9万元，税后收入143.1万元
通过分析以上两种不同的业务类型，税率差异和税收形式，不难发现有限责任公司要根据企业纳税，而合伙企业要根据企业纳税。个人。百分比的五级超级累进税率用于计算和征收个人所得税。
也就是说，合伙企业中“合伙人”的数量增加时，每个投资者获得的收入越少，适用的税率就越低，合伙人的数量也会增加（例如增加妻子和子女的数量）合作伙伴）相当于减轻税收负担。
目前，电子商务有两种商业模式，即匹配电子商务和自营电子商务。匹配电子商务的代表是淘宝和天猫，而自营电子商务则由京东代表。B2C型电子商务公司（如天猫店）为买卖双方提供“匹配”服务，其业务性质是中介服务或代理服务。
进入“互联网+”时代，在线支付的商业模式一直在不断升级。但是，企业的潜在经营风险无处不在。去年，数百家天猫商店接受了退税的采访。今年“双十一”前夕，最大的电子商务天猫再次被围困！“二选一”的话题再次引起争议，三大电商纷纷面对天猫。
“两种选择”限制交易行为，破坏市场竞争秩序，违反互联网的开放性和共享性概念，损害平台，合作伙伴和消费者的利益，并要求天猫停止滥用市场主导地位。
此外，电子商务平台还存在许多痛点，例如客户流失和投资。资本成本管理和税收管理也有很多痛点。最重要的是为企业解决一系列税收风险问题。下一步是分析和解决天猫企业和企业的税收难题。
让我们先来看一个案例。天猫公司的财务人员不了解电子商务税。该公司的公司支付宝从公司账户中提取了超过100万元。提前付款。结果，这笔付款被吊销了2年。当股权发生变化时，税务局发现要求退税。
再例如，天猫只允许拥有营业执照的公司进驻。天猫不能拒绝，因为第三方卖家必须从天猫的销售数据税务局取回它。因此，如果第三方卖方不自行申报税收，那么税务局一旦对电子商务企业进行调查，就一定要纳税。
对于企业商店，例如天猫旗舰店，天猫专卖店和天猫特许经营店，相对合法和合规的解决方案是使用Easy Account电子帐户全面解决该问题，从而进一步阐明Easy Account Easy Account业务性质。
目前，许多天猫公司经常陷入支付更多税款或逃税的怪圈，并陷入困境。电子账户电子账户是中邦银行推出的产品。后来，中邦银行与嘉福科技达成战略合作，共同计划企业支付结算。相对而言，电子账户电子账户实际上是一个虚拟电子账户，为用户提供了实现交易资金的支付和临时管理的能力。
现在，许多电子商务公司通常通过简易帐户电子帐户充值或提取资金，以确保资金安全。根据中邦银行的公共帐户，该帐户不能单方面使用。提款时，只能进入商户指定的实物账户。因此，借助E-Account电子账户，完全可以轻松解决企业收款和付款的问题，并通过简单的操作程序实现各笔资金与订单的匹配。
但是也有一些第三方支付公司可以为客户提供上述的帐户和借记功能，但这涉及到支付公司的资金存入业务，而中央银行目前不允许这样做。
此外，国务院对“互联网+”产业的重要支持，税收政策也与对微型和微型企业以及个体工商户的优惠税收政策有关。进一步完善有关税收法律法规，切实为企业实现合理的税收节省和税收筹划。必须知道，“电子商务不征收税”根本不存在。天猫商人通常也有一些税收问题，在收缴企业方面存在困难。
第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过了《中华人民共和国电子商务法》，正式标志着电子商务领域税收法规的实施开始。其中包括电子商务经营者应当依法办理主体注册，依法履行纳税义务，依法开具纸质发票的规定。
如果是自雇平台，则必须对每笔收入征税。如果它是一个匹配的平台，则一些资金将代其收集和支付，并且无需纳税。使用“简易帐户”电子帐户可以大大减轻公司商人的税负，并且符合规定。特别是，它可以解决天猫商户个体工商企业或小型和微型企业在重运营成本方面出现的各种税收。可以通过电子帐户电子帐户的操作过程来解决风险问题，以实现合理的公司合规性并节省税款。
实际上，我们公司从注册之日起就确定企业的税收和税收风险。
除公司外，常见的组织形式包括独资企业，企业主等。但是，许多企业家盲目选择，因为他们不了解各种类型企业的组织形式和税收的差异。后果是严重的的。
接下来，我们看一下各种类型的公司组织之间的区别。
一，独资企业，个体企业，公司
和有什么区别？
1.不同的民事主体对债务的责任不同
根据《民法通则》：民事主体分为三类：自然人，法人和非法人组织。每种民事科目都细分了。个体工商户，独资企业和公司不同组织形式如下所示。
个体工商户：工商机构是自然人，并依法进行注册。组织有三种形式：个人业务，家族业务和个人合伙。他们都有无限的债务责任。
独资企业：是指根据《独资企业法》在中国成立的公司，由自然人投资，其所有资产均为投资者个人所有，而投资者的个人（ （或家庭）财产承担无限的公司债务负责任的企业实体。
公司：有限责任公司，简称有限责任公司，是有限责任公司，有限责任公司的性质相同，但名称不同，没有区别。依法授予法人实体独立经济责任的地位，且投资者仅对所投资资本承担有限责任
2.税收政策不同
全资企业与个体工商户相同：它们需要缴纳增值税，个人所得税，城市维护和建筑税，教育补助金和地方教育补助金，并每季度申报一次基础。
公司：需要缴纳公司所得税，股息个人所得税，城市维护建设税，教育补助金，地方教育补助金。可以每月或每季度进行自我声明。
因此，从税收角度看，哪种类型的企业的税收最少？
第二，从节税的角度
独资，个体经营，公司
我应该选择哪一个？
我们不首先考虑个体经营和独资企业对债务的无限责任，因为您想注册一家企业，而不是为了未来的业务风险，而是考虑其合理的合规性和合法性。
情况1：
如果注册公司是有限责任公司，一人有限责任公司，股份制有限责任公司，则该公司将来赚钱后，首先需要缴纳25％的企业所得税（不考虑中小企业的优惠政策，特殊的地区利益）政策）。
其次，如果要提取从公司赚来的钱，还需要支付20％的股息所得税。平均而言，您需要支付40％的税。
例如：您的公司在2019年的净利润为200万，您需要缴纳的企业所得税= 500,000 = 200万x 25％，其余的150万，则需要为股息支付个人所得税=300,000 = 150万x 20％。
也就是说，您的公司的净利润为200万，您需要支付80万税金，税负为40％。
情况2：
如果我们注册为独资经营或个体经营，则将来赚钱后只需要缴纳个人所得税（营业收入）。
根据《 2019年新税法》：个体工商户和独资企业的生产和经营收入按超额累进税率5级计算，最低为5％，最高35％。
例如：您的2019年净利润为200万，您需要支付个人收入（营业收入）税= 635,400 = 200万x 35％-65,500（快速扣除）。
也就是说，如果您获得200万的净利润，则需要支付634,500税，实际税负约为32％。
此外，如果我们选择注册个人独资企业和个体工商企业，然后选择批准征收方式，则相应的税率将降低而所缴税款将减少。
因此，从节税的角度来看，注册独资企业或个体企业比注册公司要好得多。
情况3：
个体工商企业和个体所有人在节税方面是相同的。实际上，我们实际上更喜欢个人独资。
有两个原因：
1.个体工商户的投资者和经营者是同一个人，他们必须是自然人，他们投资建立个体工商户。独资企业的投资者和经营者可以是不同的人，投资者可以委托或雇用他人来管理独资企业的事务。
2.独资企业可以设立分支机构，也可以任命其他人为独资企业分支机构的负责人。本规定规定，独资企业不仅可以在登记管理机关的管辖范围内设立分支机构，还可以在其他地方设立分支机构，设立分支机构的独资企业应当承担责任。
并且，个别企业无法按照规定设立分支机构。独资企业的总体规模通常大于单个企业的总体规模。
因此，从税收筹划和业务发展的角度来看，设立独资企业是最佳选择。当然，比较注册的个体企业会更快！
实际上，税收筹划应该在公司注册之前就开始，以便有更多的筹划空间和更多的税收节省。
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