前两个步骤是正确的
借款：应付税款-应付企业所得税
贷款：上一年的损益调整
借：银行存款
贷款：应付税款-应缴企业所得税
借：上一年的损益调整
贷款：利润分配-未分配利润
如果涉及对上一年提取的法定公积金和法定公益金的调整
借：利润分配-未分配利润
贷款：盈余准备金-法律盈余准备金
贷款：盈余公积金-法律公益金
去年累积：
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
结转：
借：今年的利润
贷款：所得税费用
借款：利润分配-未分配利润
贷款：本年度利润
今年返回时，请输入以下内容：
返还所得税的结算和抵销，抵消了所得税费用，因为它是小企业会计准则，根据未来适用法律，可以将其转换为当年利润。
建议根据原始条目执行相反的条目：
1.收到退款（注意：不是税收优惠，而是和解金）
借入：现金（或白银存款）
贷款：应收所得税（如果是财务软件，建议将损益表包括进去，根据正常当事方的说法，使之为负数，即使借方为负数）
如果您的所得税正确，则可以在此步骤中询问。
2.如果您的应计所得税与应付结算款项不一致，则将其抵销并记录下来
借：税费和应付所得税
贷款：所得税费用（在财务软件的情况下，建议将损益账户纳入其中，并根据正常交易方的要求制作一个负数，即制作一个负数的借方）
的所得税费用金额可能与退还的金额不完全相同，请注意这方面的差异
例如，在上一年，您累积了100,000，实际支付了110,000，现在退还20,000，那么第一个项目为20,000，第二个项目为10,000
3.将上述所得税费用的金额转入本年度的利润
（由于它是财务软件，因此建议进行部分记录：
借：今年负利润
贷款：负所得税费用）