网上年度企业所得税纳税清交-网上年底企业所得税纳税清交

年所得税汇算清交.

1.借：应付福利费

贷款：上一年的损益调整

借：上一年的损益调整

贷款：利润分配-未分配利润

2.招待费用被夸大了，没有进行会计处理，仅在计算公司所得税时用作计算的基础。

我公司的企业所得税是交国税的。年底的会算清交所交的款。我凭证这样做对吗。借：应交税金，贷：银行存款

没有。补充所得税的结算和支付应按照权责发生制原则处理。

借：上一年的损益调整

贷款：应付税款-应付所得税

于月底结转盈亏

借：利润分配-未分配利润

贷款：上一年的损益调整

的所得税申报和支付条目如下

借：应交所得税-应交所得税

贷款：银行存款

汇算清交缴纳企业所得税如何账务处理求解

小型企业进行年度所得税结算和支付时，已交纳或返还的所得税通过“上一年度损益调整”科目核算。具体账户处理方式

1.因少付而退还的所得税：

调整公司所得税：借款：上一年的损益调整-调整后的所得税；贷款：应纳税额-应交所得税。

补充所得税：借入：应付税款-应付所得税；贷款：银行存款。

结转上年度的损益调整：借：利润分配未分配利润；贷款：上年损益调整调整所得税

2.因多付而退还的所得税：

调整公司所得税：借款：应付税款-应付所得税；贷：前几年的损益调整-调整所得税。

退还公司所得税：借款：银行存款；贷款：应纳税额-应交所得税。

结转上一年的损益调整：借入：上一年的损益调整-调整后的所得税；贷款：利润分配-未分配利润。

所得税已在网上预交，请问汇算清交需要带什么资料去国税/

1.应在线执行2007年度公司所得税申报和最终结算。纳税人应当在规定的清算和缴纳期限内提交《企业所得税年度纳税申报表》（全套）或《企业所得税纳税申报表（适用于经批准的税收征管公司）》，并缴纳税款。在线申报成功后，纳税人应向主管税务机关提交纸质的纳税申报表（在线打印，一式两份并加盖单位的公章），以便在前台收取。前台盖章后，副本将退还给纳税人。副本将传输到数据处理中心。2.除在线申报外，代收税款的纳税人还应提交以下纸质材料：1。公司会计报表（资产负债表，利润表，现金流量表和有关时间表），财务报表和财务报表附注；这些机构是各种类型的收支平衡，资产和负债，人员和工资以及财务部门年度会计最终报告应报告的其他内容。2。纳税人有《国务院关于取消第二批行政审批事项和变更一批行政审批事项管理办法的决定》（国发〔2003〕5号）和《决定》。国务院关于第三批取消和调整行政审批事项的通知“（国发〔2004〕16号），该文件规定的审批事项应当报税务机关备案。3.缴纳营业税的纳税人（包括收集审计并实施应税所得税率以征收公司所得税的纳税人）还必须提供营业税申报表（每年的每个月）和营业税支付凭证的副本。4.遵守常规企业所得税减免政策的纳税人应尽快向主管税务机关申请减免税。在获得2007年企业所得税的清算和缴纳之前，要征得主管税务机关的批准，并享受税收减免。