退回的企业所得税计入其他收益-退回的企业所得税计入哪里

提问时间:2020-05-05 07:09
共1个精选答案
admin 2020-05-05 07:09
最佳答案

所得税汇算清缴后的退回的所得税如何入账?

你可以参考我的例子

[问]在2009年的年度结算和付款之后,如何计算2010年因弥补2005年的损失而退还的企业所得税?

(1)应计:

(2)结转:

所得税清算退还的上年度多交的企业所得税税金计入什么科目

收到退回的上年度企业所得税该如何处理

您属于所得税结算,应支付更多的回扣,更少的回扣而不是退税,因为这些不应该计入营业外收入,而应在2008年调整所得税。

“利润分配-未分配利润”与收益表无关。上述调整分录应追溯重述以调整以前的会计报表。您应该调整上一年的会计报表,而不要在本书中进行调整。年度报告。

补充:

应减少2008年资产负债表上的应纳税额,应增加资产负债表上的未分配利润,并应减少2008年损益表中的所得税费用。

对于2009年的报告,您可以直接修改期初数字,而无需去税务局备案。2008年年度报告也将进行修订。

收到以前年度退回的企业所得税计入什么科目

收到上一年退还的公司所得税后,如果以前已经进行过帐户调整,这里仅是应收款,则:

借:银行存款

贷款:应付税款---应付所得税

如果收到上一年退还的企业所得税,如果过去没有进行会计调整且已执行企业会计准则,则:

借:银行存款

贷款:应付税款---应付所得税

借:应交税款---应交所得税

贷款:上一年的损益调整

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配---未分配利润

如果已收到上一年退还的企业所得税,如果之前未进行会计调整并实施了小企业的会计准则,则:

借:银行存款

贷款:应付税款---应付所得税

借:应交税款---应交所得税

借款:所得税费用红色数字

贷款:本年度利润

贷款:所得税费用红色数字