批准退还多缴的所得税
借:银行存款
贷款:其他应收款-超额应收所得税款
跨年度缴交所得税交易的回报如下:
贷款:上一年的损益调整
然后结转上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配-未分配利润
1.退还多缴的所得税申请;
2.填写“退税申请批准表”;
3.所得税结算和税收调整调整后的2006年度公司所得税纳税申报表;
4.预付所得税付款函的副本。
在2011年完成2012年的企业结算和付款后,税务局应退还企业所得税=(-4.7万元+ 3.7-1.05)* 25%= -51.25万元(负数)(确认会计事务所在税务局在审计报告真实有效的前提下,企业除附有退税申请报告外,还必须附有会计师事务所的申请报告。