退还以前年度企业所得税报告-退还以前年度企业所得税

提问时间:2020-05-05 07:08
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admin 2020-05-05 07:08
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退回以前年度企业所得税,怎么做会计分录

批准退还多缴的所得税

借:银行存款

贷款:其他应收款-超额应收所得税款

退回以前年度多交所得税账务处理怎么做

跨年度缴交所得税交易的回报如下:

借:银行存款

贷款:上一年的损益调整

然后结转上一年的损益调整

借:上一年的损益调整

贷款:利润分配-未分配利润

去国税办理以前年度企业所得税退回,需要带一些什么资料

1.退还多缴的所得税申请;

2.填写“退税申请批准表”;

3.所得税结算和税收调整调整后的2006年度公司所得税纳税申报表;

4.预付所得税付款函的副本。

退还企业所得税

在2011年完成2012年的企业结算和付款后,税务局应退还企业所得税=(-4.7万元+ 3.7-1.05)* 25%= -51.25万元(负数)(确认会计事务所在税务局在审计报告真实有效的前提下,企业除附有退税申请报告外,还必须附有会计师事务所的申请报告。