首先,您有企业所得税吗?如果确实存在,则企业所得税是每季度的纳税申报单,在10月是7
至2015年1月至12月的9月。因此,本月将没有企业所得税申报表。
年度所得税申报表上的金额与税额相同,表示无需进行任何税收调整。
帐户中的金额是您的会计帐户中的金额,税额是符合税法的金额。由于税法中的某些条款与会计规定不一致,因此税额与宣告税额时帐户中的金额不一致,例如对于商务娱乐活动,如果帐户为100元,则税法规定只能支付60%,且不得超过当年营业收入的0.5%。因此,在申报纳税时只能支付60元,因此该帐户的金额为100元,金额为60元,其余40元需要在所得税申报表中进行调整。
附件4“公司所得税细目表”说明
1.第1栏“年份”:填写日历年。第1至5行从第6行向后推了5年,第6行是报告年。您只有4年,然后依次推迟4年。
2.第2栏“利润或亏损”:填写主表第23行的“税后调整收入”(亏损用“-”表示)。
3.如果没有,请将其留空。按照此方法填写,第三列“将合并和分离的企业转换为可收回的损失”:根据企业合并和分支机构的税法,填写税前扣除的损失金额,并汇总税项2008年税后分支机构数量过去,独立纳税人通常用来计算尚未涵盖的公司所得税额。(以“-”表示)。
4.第4栏“该年度的可收回收入”:该金额等于第2 + 3栏的总数。
5.第9栏“上一年的损失补偿金额”:该金额等于第5 + 6 + 7 + 8栏的总数。(第4列未填充正数)。
6.第10栏第1至5行,“上一年度的损失已实际弥补了当年的损失”:填写主表第24行中的金额,以弥补前5条中未弥补的损失年份。
7.第6行第6栏“本年度实际弥补的先前年度损失”:金额等于第1至5列和第10列的总数(6列和10列≤6列的总数和4列)总)。
8.第11栏第2至6行“可在下一年结转的亏损”:在报告前5年之后,前一年的亏损由第24行的数据补偿。今年的主表。本年度未完成亏损和未完成亏损。第11列=第4列第9列至第10列的绝对值(第四列大于零,并且不报告行号)。
9.第7行第11栏“以后几年可结转的亏损总额”:填写第2至6行的第11列的总数。
表之间的关系
第6行,第10列=主表的第24行。