你什么时候撤退的?
去年:
借:银行存款
贷款:上一年的损益调整
借:上一年的损益调整
贷款:利润分配
这些年:
贷款:所得税
借:所得税
贷款:本年度利润
1.如果退休者是同一年
贷款:所得税费用
其次,如果退款来自上一年
1.收到退税
借款::银行存款
贷款:应付税款-应付所得税。
2.继续前进
借:应交所得税-应交所得税
同时
贷款:利润分配-未分配利润
查看您的公司是否实施了“会计准则”或“小型企业会计准则”
会计标准所得税申报表会计分录如下:
返回时:
贷款:应付税款-应付所得税
“小型企业会计准则”:
没有上一年的损益调整项目。小型企业会计标准无法追溯到过去。
如果在当年返回:
已收到退税款借:银行存款
结转所得税借款:所得税费用
贷款:今年的利润
如果在明年返回:
借:应交税费-应交所得税
处理政策退税:按“政府补贴”进行处理
贷款:营业外收入所得税退还