有几种情况。我会为您分析。这就是我在工作中遇到的。
1 \企业所产生的税款与所支付的税款不一致。即，应计额少。支付的金额很大。企业不对该帐户进行任何调整。
2 \预付所得税。一些企业预先缴纳所得税。他们将直接付款而无须提供。等待年底的余额。
3 \是纯粹的笔误
4 \罚款。企业计入应纳税额并直接支付。不收取营业外支出。这导致负数。
可能还有其他情况。但是我不记得了。
1.如果您的总利润为正，那么应纳税所得额如何？
（1）如果您的应税收入也为正，请使用应税收入* 25％=应付所得税
（2）如果您的应税收入为负（这是由于您公司对应税收入进行的税前调整），那么您只需填写公司所得税零，当然，税务局必须也请您提供相应的附件信息。
2.如果您的总利润为负，那么您的应税收入也将为负。这与以上第2条相同。
第三，如果您的总利润为负，则您的应税收入为正（这也归因于您公司对应税收入的税前调整），您的公司所得税=应税收入金额* 25％
1.公司所得税为负数的原因
1.企业亏损时，应确认相应的递延所得税资产，亏损企业应缴纳的所得税为零。然后，此时，所得税费用为负。
2.损益表中的所得税费用通常为正。企业只有在获利后才缴纳所得税。如果它是负利润，它将不支付所得税。
3，但是还有另一种情况：只有当期收到退税或者注销了错误的税后，它才可以是负数。
2.如果所得税费用为负，则会计处理如下：
1.确认当前的递延所得税负债时
借款：所得税费用递延所得税
贷款：递延所得税负债
2.确认当前的递延所得税资产时
借：递延所得税资产
贷款：所得税费用递延所得税
扩展配置文件：
企业所得税是对中国境内内资企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的税款。纳税人的范围大于公司所得税。企业所得税纳税人是中华人民共和国境内实行独立经济核算的所有内资企业或其他组织，包括以下六类：
（1）国有企业；
（2）集体企业；
（3）私营企业；
（4）关联企业；
（5）股份制企业；
（6）具有生产经营收入和其他收入的其他组织。公司所得税的对象是纳税人获得的收入。包括商品销售收入，提供劳务收入，财产转让收入，股息收入，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，捐赠收入和其他收入
参考：企业所得税百度百科