未计提扣缴企业所得税分录-未计提缴纳企业所得税会计分录

提问时间:2020-05-05 04:59
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admin 2020-05-05 04:59
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年末企业所得税未计提缴纳时分录怎么做

借款:上年度损益调整

贷款:应付税费-应缴企业所得税

贷款:应付税款-应缴企业所得税

贷款:银行存款

借款:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

未计提 汇算清缴应补缴企业所得税如何做分录

没有计提所得税的会计分录

所得税=第一季度的利润总额* 25%

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

当所得税在今年年底结清后(由税务部门通知)时,今年的税后利润将用于弥补前5年的全部亏损。

如果亏损在弥补后仍然丢失;

借:利润分配-未分配利润

贷款:本年度利润

如果您在化妆后就赚钱了;

借:今年的利润

贷款:利润分配-未分配利润

同时提取剩余准备金

借:利润分配-未分配利润

贷款:利润分配-提取法定盈余公积

贷款:利润分配-提取任何盈余公积

同时

借款:提取利润分配的法定盈余公积

借款:利润分配-提取任何盈余公积

贷款:盈余准备金-法定盈余准备金

贷款:盈余准备金-任意盈余准备金

企业所得税已交但未计提怎么办?